六、控制活动、信息与沟通及监视.pptVIP

* 第六讲 控制活动、信息与沟通及监视 Back End 第一页，共十七页。 控制活动 控制活动(Control Activities)：是指对所确认的风险采取必要的措施，以保证管理当局的指令以执行的政策和程序。 一、岗位设计及控制功能 岗位设计（Job Design)是指根据单位需要，并兼顾个人的需要，规定每个岗位的任务、责任、权力以及单位中与其他岗位关系的过程。由以下内容构成。 （一）岗位设置和作业配置 1、岗位设置是指每机构设置多少岗位。其设置基本原则是工作饱满，因事设同岗。 2、作业配置是指如何将作业分配到每个岗位。其配置基本原则是相关性原则，即把相关作业配置到同一岗位。 （二）岗位关系设计 岗位关系设计是确定每个岗位的上级岗位、下级岗位和联系岗位的关系。 第二页，共十七页。 （三）岗位资源配置设计 1、岗位资源一般由岗位作业工具、器具和岗位工作中使用的劳动保护用品构成。 2、岗位资源配置设计就是对每个岗位的工作器具配置和劳动保护用品配置作出的策划。 （四）岗位任职资格设计 1、岗位任职资格是什么样的人可从事本岗位工作。 2、其内容：学历、工作经历及其他（如资格证书等） （五）岗位设计与内部控制 1、岗位设计的中心问题是作业配置，即将作业确定到每个岗位，明确每个岗位的责任、权力和利益。因此，岗位设计的每一环节都应贯彻内部控