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第三节 贸易融资业务 一、贸易融资定义：商业银行为满足客户在进出口贸易中所发生的融资需求而提供的服务。 二、贸易融资种类 出口信贷 押汇业务 打包放款 保付代理 ：购买应收账款 福费廷 第十八页，共五十三页。 出口信贷 定义：一国为了支持本国商品出口，加强国际市场竞争能力，通过对本国的出口给与利息补贴并提供信贷担保的行为。 主要种类 卖方信贷（supplier’s credit）：出口方银行向出口商提供的中长期贷款 发放卖方信贷的流程： 买方信贷（buyer’s credit）：出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的信贷 发放买方信贷的流程 ? 第十九页，共五十三页。 卖方信贷流程 进出口双方签订合同，出口商以延期支付方式向进口商出售大型设备 进口商先付10%-15%订金；在分批交货、验收和保证其满时再付10%-15%货款；其余货款在全部交货后几年内分期偿还（一般每半年一次），进口商承担延期付款期间的利息。 出口商依据进口商延期支付合同向出口方银行借入中长期优惠贷款，签订信贷协议 进口方随同利息偿付出口商贷款，出口商用此贷款归还银行贷款。 ? 第二十页，共五十三页。 买方信贷流程 向进口商贷款程序： 进出口方签订合同，进口方预付15%左右的货款 进口方与出口方银行签订贷款协议 进口方获得贷款以现汇方式支付 进口方按贷款协议对出口方银行分期偿还本息 第二十一页，共五十三页。 买方信贷的程序 向进口方银行贷款程序： 进口方银行与出口方银行签订买方信贷协议 进口方银行根据协议将借入款项贷给进口商 进口商以现汇方式向出口商支付货款 进口方银行分期偿付出口方银行的贷款 进口商按协议偿还款项给进口方银行 ? 第二十二页，共五十三页。 出口信贷 特点： 利率较低：低于一般贷款的市场利率，利差由出口国政府进行补贴。 周期长，风险大：提供此类业务的银行承担较大的风险，发达国家一般都设立专门机构对银行提供贷款保险。 专用性：主要用于进口商购买本国大型机械设备或技术的贸易，一般不用于原材料或消费品贸易。 由国家设立专门机构从事出口信贷业务，管理和运用出口信贷资金 ? 第二十三页，共五十三页。 押汇业务 种类： 进口押汇：由进口商所在地银行承做的押汇。 出口押汇：由出口商所在地银行承做的押汇。 作用： 客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。 特点： 第二十四页，共五十三页。 进口押汇 进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行向出口方开立保证付款文件（多为信用证） 开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。 出口商将保证付款文件寄给开证银行后，如单证相符，开证行可向客户提供用于支付该笔信用证款项的短期资金融通，即进口押汇。 进口商无需支付信用证项下的款项，即可取得信用证项下的单据，获得了融资便利。 第二十五页，共五十三页。 进口押汇 案例： 银行应进口商A公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后，A公司向银行提出进口押汇申请。经审查，所到单据为信用证项下全套物权单据，且完全符合信用证的要求。A公司系银行贸易融资重点客户，银行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度，按银行规定可直接办理此笔业务，无须进行信贷审查。 在此情况下，A公司向银行出具了相关单据，并与银行签定了进口押汇协议。 ? 第二十六页，共五十三页。 出口押汇 出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物并取得单据后，就向进口商开立汇票。 若进口商不能立即支付汇票票款，出口商为尽快收回货款，可以货运单据和汇票作抵押，向出口地某银行请求贴现。 若银行审查后同意贴现，即收下汇票和单据，然后把汇票票款扣除贴现利息后，支付给出口商。 第二十七页，共五十三页。 出口押汇 汇票到期时，贴现银行把单据和汇票提交给进口商，请其付款 进口商付款后，银行收回垫付的资金。 若进口商拒付票款，贴现银行有权利要求出口商归还票款。 ? 第二十八页，共五十三页。 押汇特点 押汇期限一般不超过90天。 　　 押汇预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/360计算。 　 银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。 在实务操作中，最常见的押汇形式是出口信用证押汇 ? 第二十九页，共五十三页。 打包放款 定义：信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于对出口货物进行加工、包装运输过程出现的资金缺口。 特点： 专