国际商务讲座之货款的支付.pptVIP

付款人（买方） 委托人（卖方） 代收行 托收行 付款交单一般业务程序图 合同 第十八页，共六十页。 托收的种类 根据是否随附货运单据： 跟单托收和光票托收 跟单托收又分为： 付款交单D/P和承兑交单D/A 根据付款时间不同： 即期付款交单D/P at sight 和远期付款交单D/P after sight 第十九页，共六十页。 付款交单D/P 出口方在委托银行收款时，指示银行只有在付款人（进口方）付清货款时，才能向其交出货运单据，即交单以付款为条件。 即期D/P和远期D/P交单条件是相同的：买方不付款就不能 取得代表货物所有权的单据 第二十页，共六十页。 承兑交单D/A 出口方发运货物后开具远期汇票，连同货运单据委托银行办理托收，并明确指示银行，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运单据， 待汇票到期日再付清货款。 买方未付款前，即可取得货运单据 买方到期不付款，则卖方便货款两空 第二十一页，共六十页。 托收方式下的资金融通 1、托收出口押汇 由托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。 2、凭信托收据（trust receipt，T/R）借单 又称进口押汇，在远期付款交单的托收业务中，是代收行给予进口人凭信托收据提货便利的一种向进口人融通资金的方式。 第二十二页，共六十页。 信托收据T/R 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出据人愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款在汇票到期日偿还代收行，收回信托收据。 第二十三页，共六十页。 案例：T/R借单责任由谁承担？ 我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具T/R向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为（1）代收行的建议是否合理？（2）我外贸企业应如何处理？（3）为什么？ 第二十四页，共六十页。 答案 代收行的建议不合理。 我外贸企业应向代收行索取货款。 因为在远期付款交单（D/P远期）这种托收方式下，代收行对于资信较好的进口商允许凭信托收据（T/R）借单提货，这是代收行对进口商的资金融通，与出口商无关。 代收行如果到期收不到货款，应承担付款责任。 ? 第二十五页，共六十页。 托收的特点 商业信用 银行仅按委托人委托办事，无保证付款人必须付款的责任 银行没有检查单据的义务 代收行无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务（在发生买方拒绝付款赎单时） 第二十六页，共六十页。 出口商如何防范托收风险 国际保理 （factoring ） 保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。 出口信用保险（export credit insurance） 是保障因国外进口人的商业风险和/或政治风险而给本国出口人所造成的收不到货款的损失。 第二十七页，共六十页。 信用证letter of credit 是开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 第二十八页，共六十页。 开证人（买方） 受益人（卖方） 通知行 议付行 即期不可撤销跟单议付信用证程序图 1、订立合同 开证行 付款行 2、申请开证 3、开证 4、通知 5、审证、交单、议付 6、索偿、 7、偿付 8、付款赎单 第二十九页，共六十页。 信用证的特点 银行信用 开证行负首要付款责任 自足文件 信用证以合同为基础开立，但一经开出就是独立于合同之外的另一份文件，不再受买卖合同约束 纯单据业务 银行只凭单据，不问货物；只审核单据表面是否与信用证条款相符、单据之间是否相符。即“单证相符，单单相符”原则 第三十页，共六十页。 L/C与合同条款不符致损案 1996年4月，我农产品进出口公司出口50公吨BEE HONEY（蜂蜜）。合同规定：“WOODEN CRATE”（木条箱），对方来证：“WOODEN CASE”（木箱）。因交货时间紧，改证来不及。经权衡，决定照L/C规定发货。后对方发现错误，要求改证，我方不同意。接着，开证行来电，说我方提交单据中CFR与信用证规定CF不符，拒付货款。我方只好与买方交涉，均无效果，因我方