大学重要财务支出报销管理办法（试行）.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 大学重要财务支出报销管理办法（试行） 为了规范大学财务管理，提高财务支出的透明度和合规性，特制订本《大学重要财务支出报销管理办法》（以下简称“本办法”），以统一大学的财务支出管理。 第一章　总则 第一条 为规范大学重要财务支出报销工作，制定本办法。 第二条 本办法所称“重要财务支出”是指按照国家和大学相关规定需经过审批并有明确财务来源和用途的支出。 第三条 大学应当严格遵守国家财务、会计、审计、税务等有关法律法规和规章，做好财务管理工作，合理开支，防范风险。 第四条 大学所有财务支出都需建立审批制度。大学应当根据所涉及的支出金额、财务来源、用途等因素确定报销的审批程序、权限和步骤。 第五条 大学人事、行政管理等部门应当协同配合，确保重要财务支出的合规性和规范性。 第二章　报销申请和审批 第六条 重要财务支出的报销申请应当注重以下内容： (一)报销单据应当真实、准确、完整，符合国家和大学有关规定。 (二)报销单据应当按照支出项目分类，列明发生日期、支出金额、支出对象、用途等信息。 (三)报销单据应当经过申请人签字、初审人签字，复印件应当加盖印章，才可进入审批程序。 第七条 大学应当针对不同类型的重要财务支出设置不同的审批权限和审批程序。 (一)支出金额在1万元以下，审批权限设定为部门主管签字。 (二)支出金额在10万元以下，审批权限设定为学院主管与财务部门主管签字。 (三)支出金额在100万元以下，审批权限设定为校区主管与财务部门主管签字。 (四)支出金额超过100万元，审批权限设定为大学领导班子成员集体签字。 第八条 大学应当对报销申请逐个进行逐级审批确认。审批程序应当及时、严格、公开，审批人应当在规定的时间内予以审核。 第九条 大学应当设立专门的财务审批部门，统一负责审批和管理重要财务支出报销工作。 第十条 大学应当建立重要财务支出报销审批制度，详细规定报销申请、审批、支付等各环节的具体程序和要求。 第三章　支付规定 第十一条 重要财务支出审批通过后，按照国家和大学相关规定实行支付程序。 第十二条 大学应当建立科学、规范、便捷的支付程序，确保财务支付的安全、及时和准确。 第四章　责任追究 第十三条 大学应当对不遵守本办法的单位和个人予以纠正、批评并作出相应的处理。 第十四条 大学财务审计部门对重要财务支出进行审计时，发现任何有关违法、违规、超标准、超支等问题时，应当立即通报有关部门，要求整改。 第十五条 违反本办法，造成重要财务支出不规范、不合法、不合理情况的，将追究有关责任人员的违纪违法责任，要求其承担相应的法律责任。 第五章　附　则 第十六条 本办法的解释权归大学财务部门所有，经大学领导班子成员集体审定后生效，并在全校范围内执行。 第十七条 本办法从发布之日起实行试行。对试行期间出现的问题和意见，大学将及时进行修改和完善。