如何实现战略目标.pptVIP

三年战略 Session I / 业绩目标 收入目标 边际贡献和毛利目标 当年 明年 后年 当年 明年 后年 市场机会 竞争情况 第二十四页，共五十三页。 三年战略 Session I 常见错误: 1. 用一个简单的增长率来进行未来目标的确定，没有市场分析和竞争分析的依据。 2. 过于乐观，对资源的有限性，环境的多变估计不足。 3. 什么都想干，缺乏重点，最后能落实的事很少。 4. 不愿意花充分的时间来准备战略规划。 只重视低头拉车，不重视抬头看路。 第二十五页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II 紧接着Session I, Session II从7月底开始到年底结束，着重于衡量和控制。对当年做一个更加准确的预计；对下一年做一个更加精确的计划和承诺。这一阶段所确定的业绩目标已经是非常严肃的承诺。 第二十六页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II / 目的和作用 管理人员能准确、及时地了解公司运营情况 由于处于可控制状态，使公司放权制度得以实现 通过计划和预算实现资源优化配置 客观、准确地实现战略 用数据客观地对员工进行考评 通过责权利下放，创造企业机制，淡化个人英雄主义 第二十七页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II 确定下一年目标 资源需求 下一年预算 实施计划 里程碑 责任人 时间 合同 销售额 市场占有率 Q1 Q2 Q3 Q4 总计 V% 人员数 研发费用 市场推广费用 Q1 Q2 Q3 Q4 总计 V% 成本 销售额 毛利 纯利 Q1 Q2 Q3 Q4 总计 V% 纯利 毛利 费用 第二十八页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II / 保证目标和奋斗目标 设定目标时有两层目标。第一个是必须完成的，第二个是相对与第一个目标有所提高的，即称之为奋斗（Stretch）目标。 奋斗目标常常是一种机会，一些有潜力领导得以证明自己和团队的能力。 平衡了承诺和挑战。 奋斗目标的结果是不但提高公司业绩，而且促进员工职业道路发展。 第二十九页，共五十三页。 销售部门 财务部门 CEO 公司最高层 各部门根据上半年销售再制定销售/定单计划（高于SI） 汇总得到初步业绩目标，制定损益表 变动成本预算 毛利预算 初步业绩目标审核 初步业绩目标审核 核心集中在财务预算 固定成本预算 纯利预算 除去税收和利息外净收入预算 固定资产？ 现金流表 新一轮 奋斗目标 新一轮 奋斗目标 （销售/定单提高，固定成本降低） 制定/调整销售计划的细节以实现年度目标 回顾上半年目标实行情况，并采取相应措施（包括换人） 战略实施及财务管理 Session II 第三十页，共五十三页。 各事业部预算及运营计划 Operation Plan：自上而下的计划细分 销售部门 财务部门 CEO 公司最高层 各部门根据CEO的指令制定销售/定单计划（高于SII） 确保比SII目标保守 按部门进行固定成本分配 确定业绩目标，保证 SII承诺 个人销售目标确定 审核及签字 战略实施及财务管理 Session II / 运营计划 第三十一页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II / 衡量表 保证目标 奋斗目标 SessionII目标 去年同期业绩 增长百分比 衡量指标 指标1 指标2 …… 第三十二页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II / 衡量 XX年预算 各事业部的实施战略和计划 各事业部预算及个人考核目标、奖惩机制 一季度运营考核 下季度的运营考核 审核 兑现奖励 表彰先进 更新战略 完成指标 实施处罚 资源削减 战略调整 未完成指标 与Session C相结合 通过 不通过 可能进行领导班子的调整 第三十三页，共五十三页。 完不成目标怎么办？控制阶段做什么？ 是战略问题还是战术问题 每个负责人都要对自己的误差原因做出分析 提出客观具体的改进方案 通过上级领导参与下的严格方案审核决定下一阶段的战略和战术 拿不出致胜方案的负责人必须撤换 重新对市场进行分析调查 全面分析竞争对手 调整战略并有所创新 与业内的领先企业进行业绩指标的对比 对重大难题通过（workout）群策群力方法来解决 用6 sigma 方法改进管理/质量/服务 战略问题 战术问题 第三十四页，共五十三页。 战略实施及财务管理 Session II / 财务控制 财务控制: 内部审计制 内部审计起决定性作用，由公司总部直接领导的内部审计部(CAS)进行。 监控一些重点费用项目, 例如: 市场, 采购等费用 离职或换岗时重点审计 定期审计 内部反应问题、举报后的审计 保留诉讼的权力 定期进行诚信教育( Session D) 内部审计部(CAS)的作用 由一批年轻, 有