内部资金融通及调动管理程序.docxVIP

编号：FM-TM-07 版号：1.0 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 内部资本融通及调换管理程序 编制 审核 批准  日期 日期 日期 修订记录 修订日期  改正原因及内容纲要  改正人  审核人  批准人 草稿仅供内部议论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 本管理文件明确了企业内部资本融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资本融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低企业资本成本。 2、合用范围 本程序管理文件规范了企业内部资本融通及调拨的业务过程，合用于董事会、财务 部、以及波及资本统一计划的各部下控股子企业董事会、财务部等有关部门。 如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子企业”均指其资本归入企业资本统一计划管理的控股子企业。 3、有关程序及文件 3.1对外结算管理程序FM-TM-03 4、职责 4.1总裁 召开企业月度资本协调会，协调平衡资本缺口，议论落实内部资本融通及调拨计划； 审批内部资本融通申请报告； 签署财务管理协议； 4.2财务总监 审核批准控股子企业的月度资本使用计划； 审核月度内部资本融通计划； 审核各控股子企业银行账户存款情况； 审核内部资本融通申请报告； 4.3财务部 负责编制企业财务估算、综合估算、资本使用计划；编制达成企业年度内部资本融通计划； 审核控股子企业的季度或月度资本使用计划是否切合年度估算；负责内部资本调拨； 向企业领导层提供各控股子企业银行账户存款情况；按照付款审批程序办理转账业务； 5、管理权限 5.1首创置业总部统一安排内部资本调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实 施管理。 5.2内部资本的融通及调换的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资本融通申请报 告需由财务总监和总裁审批署名。 5.3财务管理协议的签署权人为各企业的法定代表人或委托代理人。 6、工作程序 6.1内部资本融通计划管理 步骤达成时间波及部门及岗步骤说明 1 财务部估算管理 根据经批准的企业总部及各控股子企业 岗 的年度财务估算，平衡资本缺口，编制年 度综合估算。 2 财务部资本管理 根据年度综合估算，编制达成《企业年度 岗 内部资本融通计划》，提交财务总监审批。 3 财务总监、资本 如果财务总监审批不经过，则返至资本管 管理岗 理岗改正；如果经过，则由资本管理岗存 档。 每个月20日各控股子企业财按照经批准的年度财务估算，编制达成月 务部度资本使用计划，提交企业总部财务部。 5 财务部估算管理 审核控股子企业的月度资本使用计划是 岗 否切合年度估算，提交财务总监。 6 财务总监 审批控股子企业的月度资本使用计划，下 发给财务部资本管理岗；若不经过，则返 至估算管理岗改正。 7 财务部资本管理 根据经批准的各控股子企业的月度资本 岗 使用计划，编制达成月度内部资本融通计 划，提供各控股子企业银行账户存款情 步骤达成时间波及部门及岗步骤说明 况，上报财务总监。 8 财务总监 审批月度内部资本融通计划和各控股子 企业银行账户存款情况，若不经过则返回 资本计划岗改正，若经过则提交总裁。 9 每个月30日 总裁 召开企业月度资本协调会，协调平衡资本 缺口，议论落实内部资本融通及调拨计 划。 6.2 内部资本融通业务管理 步骤达成时间波及部门及岗步骤说明 1 财务部资本管理 企业月度资本协调会后，与融出资本控股 岗 子企业财务部磋商制订内部财务管理协 议草案，包括：融通金额、融通期限、资 金占用费率、还款计划以及逾期不能送还 的罚则等，财务总监参与并指导该过程。 2 3 4  财务部资本管理提出版面内部资本融通申请，内部资本融 岗通申请须注明借钱金额、资本占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。 财务总监审批内部资本融通申请报告，若不经过则 返回资本管理岗改正，若经过则提交给总 裁。 总裁审批内部资本融通申请报告。若经过则下 发至融出资本控股子企业。 步骤达成时间波及部门及岗步骤说明 5 融出资本控股子 依据总裁审批的内部资本融通申请报告 企业法定代表人 所确定的资本融通条件，签署财务管理协 或委托代理人 议。 6企业总部法定代签署财务管理协议。 表人或委托代理 人 7 财务部综合管理 财务管理协议存档。 岗 8 融出资本控股子 开出转账支票送企业总部财务部。 企业财务部 9财务部出纳办理转账业务。（参见对外结算有关程序） 步骤达成时间波及部门及岗步骤说明 1 财务部资本管理 企业月度资本协调会后，与融入资本控股 岗 子企业财务部磋商制订内部财务管理协 议草案，包括：融通金额、期限、资本占 用费率、还款计划以及逾期不能送还的罚 则等，财务总监参与并指导该过程。 2 融入资本控股子 提出版面内部资本融通申请，内部资本融 企业财务部 通申请须注明借钱原因、金额、期限、用