医院预算管理办法.docxVIP

医院估算管理办法 1.目的 为了规范医院财务估算的编制，加强医院财务管理，依法组织收入，努力 节俭支出，提高资本使用效益，促使事业的发展，根据国家《医院财务估算管理》 的有关规定，联合本院的实际，特拟订本管理办法。 2.合用范围 本办法合用于医院财务管理。 管理职责 3．1财务科 3．1．1负责年度估算数据的提供。于估算编制前（往常是每年10月份左右） 提供今年度各估算科室实际收支数据，供各科室编制下年度估算参照。 3．1．2每个月将估算执行情况反应给各责任科室，季度作详尽总结并提出有关 改良建议。 3．1．3辅助院长对年度估算进行布置，对各估算科室上报的估算进行汇总， 上报院长审核。 3．2各科室主任（主管） 3．2．1根据医院年度发展计划，联合本科室业务发展需要，组织编制本科室 的估算。 3．2．2对本责任范围内的估算执前进行控制，率领本科室人员努力达成估算 指标。 3．2．3对本责任范围之内的估算执行差别进行剖析，对不利差别提出整改办 法并贯彻执行。 3．3各线分管领导 3．3．1院级各分线管理领导，负责对本分管线各科室的估算进行审核，保证 估算按医院总体目标展开。 3．3．2对各分管线的科室估算执行中的不利差别进行剖析，指导有关科室采 取举措加以改良。 3．3．3对因情况变化，需要超估算开支的，负责审核和按规定程序办理报批 手续。 1 3．4院长 3．4．1负责组织医院各科室展开全面估算管理，开源节流，促使医院卫惹祸 业的发展。 3．4．2负责全院汇总估算的审核，保证估算按院务会的要求进行展开。 3．4．3对超年度估算5%c以内的开支进行审核，并报董事长审批。 3．5院务会 3．5．1负责对院长提交的汇总估算进行审核，保证医院顺利达成员工会确定 的经营目标。 3.．5．2负责对超过年度估算5~15%以内的开支进行审批。 3．6员工大会 3．6．1对年度医院经营提出确实可行的目标目标，为全面估算管理工作的开 展提供依据。 3．6．2负责医院年度汇总估算的审讲和批准。 3．6．3对超过年度估算15%以上的开支从头进行审议批准。 医院估算编制的原则 4．1坚持收支平衡的原则。医院估算，要做到收支平衡，根据估算收入，安 排相应支出，保证医院卫惹祸业计划能够顺利达成。 4．2坚持量力而行的原则。要按照上年度的执行情况，考虑估算年度的可变 因素，将收入打足，在安排支出估算时，应分别轻重缓急，将有限的资本安排到 最需要的地方。 4．3坚持节俭办事的原则。要广开财源，增收节支，力求用较少的钱办较多 的事。 医院估算的编制依据 5．1依据国家卫生行政管理部门下达的卫惹祸业发展计划。 5．2依据过去年度的估算执行情况。 5．3依据本院员工会经过的业务规划及工作目标。 医院估算的内容 编制医院估算是经过编制估算表来实现的。包括基本数字表；大型购买明细表；固定财产购买明细表；维修费用估算明细表；收入支出估算表以及专项计划开支 2 估算表。这几个表格相互衔接，组成医院估算体系。 7.医院估算的编制方法 7．1基本数字表的编制 7．1．1床位数 估算年度病床数＝年初病床数＋新增病床数×使用月数÷12－减少病床数×减少 月数÷12 7．1．2病床使用日数 病床使用日数＝开放病床数×全年病床工作日×年度病床使用率 （上式中，全年病床工作日一般为365天。） 7．1．3门诊人次 门诊人次＝平均每天计划门诊人次×门诊工作日 7．1．4员工人数 员工人数＝年初实有人数＋计划增加人数×月数÷12－计划减少人数×月数÷12 或员工人数＝按定员比率一张病床所需工作人员数×年平均病床数 7.2大型购买估算表的编制 估算年度大型设施的购买，由使用部门根据业务发展需要提出，逐一按设施 名称填写在“大型购买估算表”中，形成估算年度的大型购买估算。 7.3其他固定财产购买估算的编制 由各需要部门提出，填写“固定财产购买估算表”。 7．4收入估算表的编制 7．4．1门诊收入 门诊收入估算数＝每人次计划收入标准×计划门诊人次 门诊收入估算中的挂号费、化验费、治疗费等，都能够对比上述公式计算。 7．4．2住院收入 住院收入估算数＝计划每床日收费标准×计划病床使用日 住院收入估算中的住院费、化验费、治疗费等，都能够对比上述公式计算。 7．4．3制剂收入、其他收入 制剂收入、其他收入估算数能够根据上年实际执行水平，参照估算年度可能发生 的变化因素而定。 3 7．4．4药品收入（分西药收入、中草药收入）测算办法： 门诊药品收入=每人次平均费用×计划门诊人次 住院药品收入=计划每床日平均费用×计划病床使用日 7．5支出估算编制（另） 7．5．1薪资 薪资估算根据全年各类人员平均人数和各类人员年平均薪资标准计算。公式如 下： 薪资估算数＝估算年度各类人员年平均薪资总额×估算年度平均员工