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农村信用社流动性管理与风险防范 一、 农村市场阶段 流动性风险是农村信用社最基本的风险之一，也是最具破坏力的风险。这也是农村信用社面临的最大风险。例如某市(县)农村信用社,1999年初各项存款已超过6亿元,由于受郑州市合作银行挤兑风潮的影响,也发生了存款挤兑现象,不到半年时间存款下降到2亿多元。从此,该市农村信用社的经营进入到举步维艰时期,虽然经过两年多的多方努力,该社各项存款才达到3个亿元,只恢复到挤兑前的50%水平。这说明必须对农村信用社流动性风险与流动性管理高度重视。 (一) 个人信用流动性风险 流动性风险是指农村信用社无力为负债的减少或资产的增加提供融资,即当农村信用社流动性不足时,无力以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,从而影响其支付能力和盈利水平的风险。在流动性风险严重的情况下,往往会造成农村信用社清偿问题甚至挤兑现象。所以,流动性风险包括两个基本内容: 1. 农村市场流动性风险 如果出现清偿问题甚至存款挤兑,对农村信用社的打击是非常沉重的。从表面上看,出现流动性风险会造成农村信用社存款大量流失,经营能力大幅度降低,甚至出现经营亏损。但更深层的影响却是在极大损害农村信用社信誉的同时,为民间借贷或高利贷的兴起创造有利条件,使农村信用社的恢复变得困难重重。 2. 民间借贷和高利贷贷款 不能满足贷款需求,就等于失去盈利机会。同时,在金融资源供应严重不足的我国农村,如果农村信用社不能很好地满足农民的贷款需求,农民可能选择民间借贷或高利贷满足这种贷款需求,由此助长了高利贷的发展。所以,满足贷款需求并不简单是资金管理问题或盈利问题,其背后是占领农村金融市场的大问题。 (二) 投资风险的形成原因分析 流动性风险形成的原因虽然是非常复杂的,但可以概括为基本因素和具体因素两个方面。 1. 减少农村市场的存款 造成农村信用社流动性风险的基本原因是存款清偿的刚性约束和贷款偿还的软约束同时并存。存款清偿刚性约束表明农村信用社如果不能及时满足客户提取存款的需求,就会发生存款挤兑现象,会给农村信用社带来更多更大的损失。贷款偿还软约束则表明农村信用社在贷款管理过程中的被动性以及贷款管理的复杂性,如果贷款不能按期偿还而形成呆、坏账,农村信用社不仅会遭受损失,而且等于丧失了清偿存款的资本。所以,提高贷款的流动性是避免流动性风险的基础和保障。 2. 不良资产流失的原因有分为内在因素和外部因素两个因素 存款清偿的刚性约束和贷款偿还的软约束同时并存反映流动性风险的客观存在,能否真正发生流动性风险,是由复杂的具体原因决定的。这些因素是: 按照范围来划分,有内部原因和外部原因。内部原因如不良资产比例高、亏损严重而造成备付金比率、资本充足率、存贷比率、资产盈利率等管理指标出现严重问题。外部原因如政策、市场的剧烈变动,自然灾害的大面积发生等造成的信用风险增加。 按照性质来划分,可以分为必然因素和偶然因素。必然因素如体制缺陷、内部失控、行政干预等。偶然因素如内部矛盾外在化、谣言惑众、风险传染等。 二、 关于流动性需求管理的讨论 流动性风险是流动性缺乏的表现,解决流动性缺乏就是要满足流动性需求。 (一) 沟通需求的类型 1. 客户贷款资金需求量过低 日常流动性需求是指维持农村信用社正常经营活动所需要的现金准备。这是流动性需求的主要部分,包括三个方面: 一是客户提取存款的现金需要量。这是流动性需求中必须完全满足的现金需求。影响客户提现需要量的因素主要有四个方面:存款增量:即客户提现需求与存款增加成正比关系,存款增加提现量随之增加;反之,存款减少提现量随之减少。结算方式:现金结算为主提现量就多,转账结算为主提现量就少。物价水平:通货膨胀情况下提现量就增加,物价平稳时提现量就少。季节因素:生产季节提现量就多,收获季节提现量就少。客户提取存款的现金需要量可以从储蓄报表中得到准确的数据。 二是客户贷款的资金需要量。只有及时、充分地满足农民的贷款需求,才能提高资金利用率和农村资金市场占有率,更好地支持农村经济发展,提高农民收入。客户贷款资金需要量有潜在需要量和现实需要量之分,潜在需要量是指有贷款愿望的贷款需要量,现实需要量是指具备贷款条件的贷款需要量。因此,客户贷款资金需要量随着各种因素的变化而变化,其中贷款条件是重要的因素。由于农民生产的无计划以及农业的季节性等原因,决定农村信用社贷款资金需要量的准确预测是非常困难的。 三是农村信用社开展业务与管理的资金需要量,主要是营业费用,它随着农村信用社业务扩大和人员增加而相应增加。农村信用社加强财务管理,减少不合理和不必要的开支,精打细算用好每分钱,是降低经营成本的重要方面。 2. 生突发事件发生后,临时资金需求增大 临时流动性需求是因为突发事件引起的资金需求。农村信用社与其他银行相比,发生突发事件可能性会更多些,由于