某商业银行业务管理及表外管理知识分析.pptxVIP

第三章 商业银行的表内与表外业务;基础知识：表内业务与表外业务; 表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有 负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。; 银行在经办这类业务时，没有发生实际的货币收付，银行也没有垫付任何资金，但在将来随时可能因具备 了契约中的某个条款而转变为资产或负债。因此按照 与资产、负债的关系，这种表外业务又可称为或有资 产业务、或有负债业务。广义的表外业务除包括上述 狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务，即包括银行所从事的所有不反映在资产负债表中的业 务。主要包括：①各种担保性业务；②承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺；③金融衍生工具交易。衍生 金融工具是指在传统的金融工具的基础上产生的新型交易工具，主要有期货、期权、互换合约等。;?;? ? ?; 2.表内业务由本来确定的事项转化为需要由不确定事项来证实其发生时，就应转移到表外科目进行核算。例如，银行卖出其买入的票据：银行买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现科目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银行的付款责任由本来的确定转变为由 “卖出的票据被拒付”这一不确定事项决定，因此，银行应在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷买入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定的付款责任（借卖出票据或再贴现、转贴现，贷应付卖出票据款），直至票据到期，这种可能不再出现时，才可以销记表外业务。;第一节商业银行资产业务;一、 商业银行的现金资产业务;（三）现金资产的基本类型;（四）资金头寸及其分类;（五）现金资产的管理;西方国家法定准备金的计算方法;例：;交易性存???准备金;例：;西方国家法定准备金的计算方法;（四）正确计算同业存款数额;同业存款需要量的影响因素;二、 商业银行的贷款;（二）商业银行贷款政策和程序;（3）贷款规模和比率制度 主要规模比率指标有： 存贷比率——75% 资本充足率——8%；核心资本充足率4% 单个企业贷款比率——10%；最大10家客户的贷款余额之合不得超过资本金的50% 中长期贷款比率——一年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于120%;（4）贷款的种类和地区 （5）贷款的担保，包括：保证担保、抵押担保和质押担保 （6）贷款的定价，主要是决定贷款的利率 （7）贷款档案管理政策 （8）贷款的日常管理和工作程序 （9）不良贷款的管理;2、贷款的程序 一笔贷款通常要遵循以下程序： 贷款申请——借款申请书，内容包括：借款人名称（姓名）、地址，性质，经营范围、 申请贷款的种类、期限、金额，用途、方式、用款计划等 与借款申请书同时提交的资料：;对于流动资金贷款： （1）借款人及保证人的基本情况及有关法 律文件：营业执照正本，法人代表证明文件、身份证； （2）经审计的近三年财务报表及贷款前一个月的财务报表 （3）担保文件 （4）自有资金和流动资金补充情况;对于项目贷款： （1）项目立项书和可行性报告 （2）资本金或项目自有资金到位情况 （3）流动资金配套情况 对于出口打包贷款除流动资金贷款需要的有关材料外，须增加 （1）进出口合同 （2）信用证 对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外，须增加单据; 2、贷款调查——《贷款调查报告》，内容包括 （1）对申请人材料真实性进行调查 （2）贷款人的资信情况，包括法定代表人的品行、贷款人的还款记录 （3）借款合法性 （4）借款的安全性 （5）借款的盈利性;3、对借款人进行信用评级，授信 4、贷款审查审批 5、贷款合同和担保合同的签定 担保合同必须是不可撤消的，期限须长于贷款期限的两个月以上，抵押和质押合同须公证 6、贷款发放——《借款借据》经办人、贷款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐;7、贷款检查 8、收息收贷 9、贷款展期 （1）申请在到期日之前：短期10天，中长期1个月 （2）期限：短期不得超过原期限；中期为原期限的一半；长期不得超过3年 （3）次数：一次 （4）利率：新的期限利率;（三）贷款定价;（二）贷款定价的原则 1、利润最大化原则 2、扩大市场份额原则 3、安全性原则 4、维护银行形象及客户关系原则。;?;（四）贷款信用分析; “四维”分析主要从“市场竞争能力、流动性、管理水平、其他”等方面进行分析（如中国建设银行），也有从“履约能力、偿债能力、盈利能力、经营能