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商业银行基层营业机构柜面操作风险分析 目前，中国银行处于相对深刻的改革和快速发展的关键时期，面临着内部机制改革和与国际一体化的双重压力。近几年来,伴随着金融企业改革的不断深化,我国的商业银行案件出现了高位增长的态势,在这些不断发生的操作风险中,据银监部门统计,绝大部分发生于各商业银行基层机构和网点。特别是由人员因素引起的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的流程执行不严格等操作性风险,在银行基层机构柜面更是屡屡爆发。 一、 柜面业务定义 多年来,商业银行柜面一直是商业银行经营和管理工作的重要组成部分,不仅面向客户提供资产、负债及中间业务和产品服务,同时还是银行营销产品、联系银行和客户的主要渠道和纽带之一。由于目前我国商业银行还没有普遍推广网上银行、电话银行业务,因此,银行绝大部分的经营活动都需要通过柜面操作完成,并最终进入后台进行集中核算和账务处理。因此柜面业务已经成为商业银行最重要的基础业务单元之一,是银行内部管理的重中之重。狭义的柜面业务仅指为对公、对私客户办理的交易业务,即会计结算业务与个人银行业务,广义概念上的柜面业务同时包括为客户提供理财咨询、自助银行服务等业务功能,本文所指的商业银行柜面业务仅指狭义的柜面业务。 按照巴塞尔委员会在协议中所描述的内容:操作风险是指“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。该定义包括法律风险,但不包括策略