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Word 小企业财务规章制度 小企业财务规章制度范例 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写 “借款申请单”,经总经理审批后 到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定,以便提前预备。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交 财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完好 清晰;支票右上部应有交换行号;加密的支票应供应密码。 ③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额 是否相符,收款单位、日期、用处填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写 “支票借款申请单”,经项目经理、 部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天 内持发票到财务报销,如不准时报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后 应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 第 1 页 Word 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项 目开支费用。 2.购置日用品、办公费用需的发票经理签字,报财务审核并由财 务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必需在原始发票反面注明事由、由经手人签 字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写 “差旅费报 销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经 理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅 借款;如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明缘 由,由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班,员工乘由公共汽车回家,公司可依据有效报销凭证 报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销,必需在原始发票反面由经手人签字。报财务 审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用,需有人员依据购置、审批打算, 由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由 财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 第 2 页 Word 小企业财务规章制度范本 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写 “借款申请单”, 经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定,以便提前预备。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交 财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度1.支票必需符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写; 签发单位印签完好清晰; 支票右上部应有交换行号; 加密的支票应供应密码。 ③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额 是否相符,收款单位、日期、用处填写是否正确。 2.使用支票需由经手人填写 “支票借款申请单”,经项目经理、 部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。 支票领出后十天内持发票到财务报销,如不准时报销,出纳有权 拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后 应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。