财务签审流程XXXX年1月份课件.pptxVIP

财务内控签审流程指导表 (2011年修订) 编制： XX集团财务部 1 一、原材料五金采购业务签审流程 部长签字 分管副总 研究并形 成意见 ㈠ 、 原 辅 材 料 五 金 采 购 程 序 1 、 原 辅 材 料 定 价 申 报 流 程 原辅材料 采购预案 原辅材料 采购预案 原辅材料 采购预案 原辅材料 采购预案 供应部月底提出下月 采购预案 终审 原件 价格委员会 供应部 总经理 部长/副 结算留存 财务 执行 3 科长签审 部长/副部长签审 分管副总签审 研究并形成意见 招标表 执行 总经理终审 原件 结算留存 注：五金采购招标具体流程由各公司总经理授权制定相应分权手册 ㈠ 、 原 辅 材 料 五 金 采 购 流 程 2 、 五 金 招 标 签 审 流 程 招标表 采购人员根据 报价情况 招标表 招标表 招标表 价格委员会 供应部 总经理 财务 4 ㈠ 、 原 材 料 五 金 采 购 流 程 盖合同专用章 执行 采购人员根据终审后 招标表和年初审定的 格式合同填制 3 、 五 金 采 购 合 同 签 审 流 程 采购合同 (3份) 采购合同 采购合同 采购合同 采购合同 部长/副部长签审 签字 生产部门 分管副总 供应部 财务部 验质依据 结算留存 原件 5 盖合同专用章 执行 原 材 料 采 购 合 同 签 审 流 程 原 材 料 五 金 采 购 流 程 根据年初总体采购计 划填制 采购合同 (3份) 采购合同 采购合同 采购合同 部长/副部长签审 签字 分管副总 供应部 财务部 ㈠ 、 结算留存 原件 4 、 6 注： 1 、根据具体情况由各公司总经理授权制定相应分权手册； 盖合同专用章 执行 ㈠ 、 原 辅 材 料 五 金 采 购 流 程 采购人员根据终审后 的月度采购预案和采 购合同填制 5 、 原 辅 材 料 月度 确 认 书 签 审 流 程 采购确认 书(3份) 采购确认 书(3份) 采购确认 (1份) 采购确认 书(3份) 部长/副部长签审 签字 分管副总 供应结算留存 供应部 财务部 原件 7 注： *异常情况指涉及到有争议及扣款的情况 财务结算签审 正常情况 财务结算填制 验质单 ㈡ 、 原 材 料 五 金 结 算 流 程 1 、 原 辅 材 料 结 算 签 审 流 程 汇签单 汇签单 汇签单 终审 部长、副部长 签审 合同 2 过磅单 运输 发票 发运单 运输 发票 发票 3 入库单 发票 财务结算、记账 财务部长签审 分管副总签审 供应部 财务部 总经理 异常情况* 8 计划员填制 3 1 计划单 设备科长审核 设备经理审核 分管领导签审 计划员传递 五金保管存执 ⑴ 、 计 划 单 申 报 流 程 ㈡ 、 原 辅 助 材 料 五 金 结 算 流 程 2 、五金计划验质 、入库结算签审流程 3 计划单 2 1 计划单 物资需求部门 供应部 财务部 采购 9 ⑵ 、 验 质 入 库 流 程 ㈡ 、 原 材 料 五 金 结 算 流 程 2 、五金计划验质 、入库结算签审流程 生产单位 财务部 供应部 承运人 验质员按合同及质 量要求验质 入库单 1 入库单 合同/ 协议 4 入库单 计划单 采购员退货 10 6 合格 采购质量考核 不合格 货 2 5 注：具体流程由各公司在总经理授权下制定相应分权手册 经办人签字 部长签审 分管副总签审 结算员按合同计划单 审核各项指标和数量 后结算并填制逐级签 审单 ⑶ 、 五 金 结 算 签 审 流 程 ㈡ 、 原 材 料 五 金 结 算 流 程 2 、五金计划验质量、入库结算签审流程 财务部长签审 逐级签 审单 发运单 逐级审 单 逐级审 单 计划单2 逐级签 审单 2 过磅单 3 入库单 发票 结算科长签审 供应部 财务部 总经理 核算、记账 签字 终审 11 部长/总监签审 分管副总签审 资金计划安 排表 终审 ㈢ 、 原 材 料 五 金 付 款 流 程 1 、 资 金 计 划 安 排 签 审 流 程 资金计划安 排表 结算员按账面应付款 余额填制 注明：应付账款按账期付款。 供应部长签审 结算科长签审 供应部 财务部 总经理 执行 12 部长/总监签审 3 付款申请1 单和附件 3 付款申请1 单和附件 终审 签字 经办人签字 结算科长签审 ㈢ 、 原 材 料 五 金 付 款 流 程 2 、 付 款