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资金计划管理流程

适用范围

适用于公司总部各中心、区域事业部、项目公司及专业公司资金计划的编制、执行监督和调整审批过程。

控制目标

为了加强资金内部控制监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全。

术语定义

资金计划：是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的投资计划、开发建设、销售回款、费用支出等，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

计划分类：按时间分为年度资金预算、月度资金计划、每日资金计划；按类型分为资金收入计划和资金支出计划。

职责

财务资金中心

审核汇总总部各中心、区域事业部、项目公司及专业公司的资金计划。

汇总平衡后制定统一的资金计划。

审核月度、每日资金计划及调整方案（资金缺口处理措施）。

协助总部主管分管副总办公开展资金协调，处理资金缺口。

审核计划内及计划外的资金支付计划，进行资金拨付。

办理资金调拨和资金收支业务监督、分析和控制资金流动性。

对资金计划的执行情况进行考核。

相关职能部门

按时提报年度、月度（含三个月连续滚动计划）及每日资金计划。

财务资金部对资金计划的合理性进行审核汇总。

财务资金部根据各部门每日付款，编制《昌建总部资金支付审批表》上报财务资金中心。

关键活动描述：

编制重要事项

编制年度资金计划时，收入计划按项目汇总编制，“外部金融机构借款收入”存在两笔及以上的要分笔填写。

编制月度资金计划时，支出计划各大类中均应按单笔进行填报，并填写清楚对应的支付款项明细、收款单位、金额及预计支付时间。

各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门业务开展需要和用款紧急程度，编制资金计划表，并由部门负责人审核确认。

资金计划以保证工程及经营管理正常运行的最低标准为原则。

资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡原则。

总部资金计划流程

总部各中心按照年度经营计划中编制的年度资金计划，根据合同约定的付款节点及预计发生的无合同费用等，编制本部门的月度资金计划，并经主管领导审核后，提交财务资金中心汇总。

财务资金中心对各中心上报的资金计划进行汇总，报主管分管副总审批。

各中心根据审批后的资金计划，讨划内的支付按日编制《昌建总部资金支付审批表》，经部门负责人确认、财务资金中心总经理审批。

对于超计划的付款，相关部门填写《超计划资金支付审批表》，经部门负责人、主管领导签字确认后报主管分管副总审批。财务资金中心根据审批后的《超计划资金支付审批表》，安排资金拨付。

区域事业部资金计划流程

区域事业部各职能部门依据年度资金计划，合同约定的付款节点及预计发生的无合同费用等，编制本公司、部门的资金计划，并经主管领导审核后，提交财务资金部汇总。

财务资金部负责收集汇总并对年度资金计划的合理性进行审核，区域事业部总经理签字确认后报财务资金中心。

财务资金部根据月度资金计划，并结合各部门的每日付款需求，编制《昌建总部资金支付审批表》经财务资金部财务负责人、区域事业部总经理签字确认后报财务资金中心审核，财务资金中心总经理审批完成后付款。

5.3.4对于超计划的付款，由超计划付款部门填制《超计划资金支付审批表》，区域事业部财务资金部经理、区域事业部总经理、财务资金中心总经理签字确认后报主管分管副总审批。财务资金中心根据审批后的《超计划资金支付审批表》，安排资金拨付。