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付款作业指引

适用范围

适用于公司及各区域事业部付款管理。

控制目标

规范付款流程，提高资金使用效率，控制财务风险。

术语定义

无

职责

付款发起部门

审核付款事项及其资料的真实性、完整性，提出付款申请；首次付款前，应向区域事业部财务管控部提供相应的合同或协议原件。

按照合同约定跟进付款进度，对需要要提前付款的事项提供相关说明。

项目工程施工部

按合同约定审核付款事由、比例、金额，资料是否齐备、手续是否合规等。

审核所付款是否在成本控制范围内。

区域事业部财务管控部

按合同约定审核付款金额、事由、比例，财务资料是否合规、手续是否齐全等。

审核所付款项是否在预算范围内。

查验发票真伪。

根据审批手续齐备的付款单据以及资金情况安排付款。

关键活动描述

付款分类

工程及材料设备类付款：工程造价咨询费用，报建费，土建安装工程、基础配套设施、装修工程、景观绿化工程、工程签证等工程施工费用，材料设备费用（装修、建筑、安装、景观绿化等甲供材料设备），监理费用，质保金支付（项目竣工交付后房屋质量保修期满前的工程维修费用的支付）。

开发配套/勘察设计类：土地购置及项目拆迁费用，各项报建规费及市政配套收费等前期费用，设计费用，桩基检测费，地质勘察费，施工图审查费及其他与设计过程有关的费用；

营销客服类：市场调查、销售代理、策划、广告、销售物料、客户服务、客户活动及其他与营销和客服有关的费用；

招商类：商业市场调查、策划、广告、活动、招商代理、招商物料等与招商有关的费用。

行政办公、日常管理、咨询服务类：人力行政管理部门经办的办公设备、办公用品、车辆等固定资产购置费用，公司信息化建设费用，人才招聘测评、培训咨询费用，审计及其他咨询服务（法律事务、成本造价等）等费用，及各职能部门发生的其他管理类费用；

付款审批程序

工程及材料设备类付款

项目工程施工部根据施工现场进展情况（工程进度、工程质量、材料设备的进场验收记录）及工程材料设备合同中有关付款的约定，填写相应的《付款申请表》，按《权责管理手册》提交审批后，由财务管控部按照规定办理付款手续。

其他费用类合同付款

所有费用类合同付款需要由付款发起部门填写相应的《付款申请表》，按《权责管理手册》提交审批后，由财务管控部按照规定办理付款手续。

注：营销类费用付款需要有区域事业部营销客服部签批的月度支付计划，超15000元以上广告宣传费需要有合同或协议。

预算内其他费用类付款由付款发起部门填写相应的《付款申请表》，按《权责管理手册》提交审批后，由财务管控部门按照规定办理付款手续。

公司赔付类付款由项目营销客服部或物业公司填写相应的《付款申请表》，按《权责管理手册》提交审批后，由财务管控部门按照规定办理付款手续。涉及客户赔付填写《赔付申请单》按照《权责管理手册》客服管理“客户赔付”提交审批后，由财务管控部门按照规定办理付款手续。

超预算支出审批程序：超预算支出需要有《增加预算申请报告》

费用类申请流程：经办人→部门负责人→总经理→区域事业部相关部门→区域事业部总经理→财务管理中心→行政管理中心→公司财务副总裁→公司执行总裁审批。

工程类审批流程：经办人→项目工程施工部→项目公司总经理→区域事业部相关部门→区域事业部总经理→财务管理中心→行政管理中心→公司财务副总裁→公司执行总裁审批。

付款的支付方式

各项付款应严格控制现金使用范围，尤其是工程及材料设备类一般情况下采用银行转账或支票结算。财务管控部负责人指定财务人员对口负责支付操作。

对完成审核后的付款申请，出纳再次审核签字是否齐全，收款单位账户是否清楚、正确，金额是否正确。

出纳按照项目和款项类别整理审批后的《付款申请表》。若为网上付款，经财务管控部负责人授权后，出纳根据付款申请的内容，录入网上付款申请单的账户、账号等信息，核对网上付款资料无误后进行付款操作。

有些无法在集中付款日安排的特殊情况下的付款，如：政府提交审批报建费用、境外付款等，需要在付款申请中说明理由。

工程扣款的特别要求（设计、营销或监理单位等项目类合同的扣款，可参照此执行）。根据付款申请提供的相关信息，付款时扣除施工单位应承担的罚款、预付款、代垫维修款、代垫水电费及其他代垫款。在扣款中需要特别注意以下几点：

扣除施工单位的罚款和代垫水电费、代垫合同备案费等要体现及时性原则，尽快从工程款中扣除；

对于日常代垫材料款等，应在合同结算时和罚款一起直接从合同结算额中扣除。

代垫维修款在付工程质保金时一次扣除，特殊情况也可分次提前在进度款中扣除。

工程付款的事由属于前期垫付的，由成本管理部和工程运营部确认即可；属于合同约定部分未履行或有纠纷等其他情况的，还需要报区域事业部总经理审批。

工程运营部发出《工程扣款通知单》，直接或委托工程运营部交给施工单位确认后收回归档。