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年度预算管理流程

适用范围

适用于总部及区域事业部年度预算编制、年度预算执行、年度预算考核。

预算主要包括：投融资预算、成本费用预算、销售预算、损益预算、现金流预算。

控制目标

确定总部年度预算，控制其执行偏差，确保总部和区域事业部经营目标的实现。

定义

预算：指在预测与决策的基础上，将总部未来的销售、费用、利润、成本、现金流等以预算的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。

预算期间：年度预算期间为每年日历年度，自1月1日至12

职责

财务管控中心

设置预算套表模版。

收集、汇总各区域事业部预算套表。

负责总部整体预算指标的测算。

对总部及区域事业部预算实施情况进行跟踪汇报。

行政管理中心

下发预算编制通知、分配各职能部门预算编制具体工作。

负责各区域事业部预算的审核、反馈、确认。

组织召开年度预算会议。

负责总部及区域事业部预算执行考核。

营销策划中心

负责各区域事业部库存量、可售量、销量、销价、回款及销售费用确定。

对各区域事业部上报营销预算进行审核。

其他职能部门

确定相关专业预算指标。

负责区域事业部编制的月度、年度预算相关专业指标的审核。

对专业预算执行情况进行监控、跟踪、考核。

财务部

对区域事业部各专业部门的年度预算进行审核、修订、汇总。

对区域事业部各部门预算执行情况进行监控、反馈。

对于区域事业部各部门预算执行情况进行汇总，出具整体预算分析报告。

区域事业部总经理

审核区域事业部年度预算和预算考核方案。

总部高层

总部执行总裁审核总部年度经营目标与年度预算终稿，审批总部预算考核方案。

预算编制基本要求

编制依据：

总部发展战略及规划。

总部年度经营计划大纲。

以前年度（特别是上年）财务会计实际数据。

决策委员会的重大对外投资决策等。

存量借款及融资预算。

其他有关资料（如立项批准书、有关政策、制度、利率、汇率等）。

预算编制单位的分工：区域事业部各部门的预算以该部门为主进行编制，财务部汇总后形成综合预算。

投融资预算：财务部为主，资金管理中心协助并审核，相关部门参与。

销售预算：营销客服部为主，营销策划中心协助并审核，相关部门参与。

成本费用预算：

产品销售成本、开发间接费用：成本管理部为主，成本管理中心协助并审核，相关部门协助参与。

财务费用：财务部为主，资金管理中心协助并审核。

管理费用：行政部为主，行政管理中心协助并审核，相关部门协助参与。

销售费用：营销客服部为主，营销策划中心协助并审核，相关部门参与。

定岗定员、五险一金：行政部为主，人力资源中心协助并审核，相关部门协助参与。

固定资产、相关补助：行政部为主，人力资源中心、行政管理中心协助并审核，相关部门协助参与。

税费：财务部为主，财务管控中心协助并审核。

其他业务费用：财务部为主，相关部门协助参与。

损益预算：财务部为主，财务管控中心协助并审核，其它各部门参与。

专项预算（项目开发的专项预算）：各相关专业部门为主，主管职能部门协助并审核。

现金流预算：财务部为主，资金管理中心协助并审核，各相关部门参与。

预算编制周期：年度编制时间要求(开始时间是11月，结束时间12月31日，具体遵从当年全面预算编制通知的时间要求)

编制原则

坚持一致性原则，预算方案要根据总部的中长期战略规划及年度预算大纲进行编制，服从总部的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针。

坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。

坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

年度预算编制套表，统一使用总部下发《年度全面预算模版》。

编制方法

总部各分项预算实行以“总部总控、项目细化”的预算编制方法。

各分项预算要根据本管理流程，结合各自的特点、范围与内容，确定具体的、行之有效的预算编制方法及实施细则。

年度经营预算调整周期为一年，月度预算原则上不做调整。涉及到区域事业部预算预警调整的，按照编制流程执行。

预算编制程序

每年10月份行政管理中心组织编制年度全面预算大纲（房地产业、专业公司），并通知相关部门编制全面预算大纲相关数据。

营销策划中心完成房地产业各区域事业部营销数据编制。分期分产品对各区域事业部产品的库存量，计划年度新增货量、年去化率、销价，签约量、销售收入、销售回款及销售费用等营销数据预测。

各公司依据总部经营预算大纲及营销数据结合实际情况，编制预算工作计划及预算数据套表填写。

区域事业部行政部与各部门结合，组织本区域事业部全面预算的编制。各专业部门把编制好的预算套表发部门负责人审核确认，审核无误后发送财务部进行汇总，财务部汇总后发行政部及区域事业部总经理，经总经理确认审批后，由行政部按权责管理手册提交OA审批。

行政管理中心组织年度预算的全面评审会，结合财务管控中心及各职能中心