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《建筑企业税务筹划》课程标准

课程编码课程类别：理实一体课

适用专业：工程造价专业群授课院（部）：工程造价学院

学分学时：2学分、32学时编写执笔人：

团队负责人审核签字：审核日期：

院（部）负责人审定签字：审定日期：

1．课程性质和课程设计

1.1课程定位与作用

课程的定位：根据工程造价专业群的人才培养定位及职业岗位的知识、能力、素质要求而设置的《建筑企业税务筹划》课程，是校企合作开发的基于工作过程的一门专业群平台课。

课程的作用：建筑行业涉及的流通环节多、税种复杂，同时面临人工成本高、无票场景多、企业税负重等税务痛点，在税收政策频繁更新的背景下，也增加了企业税法遵从度的风险。因此通过税务筹划，提前进行业务和流程的筹划，有助于企业降低税收负担。通过本课程的教学，能使学生较全面地了解税务筹划的基础理论和基本知识；掌握税务筹划的方法与技巧。在熟悉我国现行的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项行为的调整，降低自身的税收负担。理论联系实际，提高学生解决企业税务筹划实际问题的能力。使学生随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划行为与方案，为学生将来从事的经济管理工作打下坚实的基础。

与其他课程的关系：在工程造价专业群课程体系中，前置课程为《财务会计Ⅰ》、《税法》等，后续课程为《建筑企业会计综合模拟实训》、《纳税软件的运用》等。学生在学习本课程之前，需要掌握基础的会计核算和税法知识，才能在学习税务筹划的过程中加深理解，准确的运用税收法律政策，提出合理、合法的税务筹划方案。

1.2课程设计基本理念

本课程以企业所纳税种为主线，根据高等职业院校财会类学生的认知特点来展示教学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提高学生分析与解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要。本课程对学生职业能力和职业素养的培养起提高作用，税务筹划是对于从业人员的知识性、专业性和实操性提出了更高阶的要求，也是符合工程造价专业群的总体培养目标，即培养“懂法律会咨询、懂技术会计算、懂经济会管控、懂原理会实操”德技并修的技术技能人才。

1.3课程设计思路

在教学中贯彻“立德树人”的总体方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。通过与企业共同研究、合作开发，本课程运用了基于工作过程开发课程的理念，按照工作过程要素与学习过程要素相对应原则，将工作过程的主观要素转化为学习过程的内容要素，将工作过程的客观要素转化成学习过程的情境要素，将工作过程的自然逻辑与学习过程的认知逻辑有机结合起来，通过重构，实现课程内容结构化、认知环境具体化、实践体认过程化、目标要求操作化、课程研发动态化等要求。在教学过程中强调税务筹划的合法性和可行性，加强学生在社会责任感与职业道德方面的教育。

2．课程目标

本课程根据税收相关法律法规，结合大量案例分析数据，综合运用科学合理的技术手段，通过对经营、投资、理财等事项的提前筹划和方案比较，从而实现企业价值的最大化或股东权益的最大化。通过大量的实践案例使学生体验税务筹划工作、培养合规意识，提升职业素养，形成工作能力，成为理论与实际相结合的高素质复合型人才。通过进一步的学习，检验学生对所学财税知识的掌握及运用情况，激发学生对学习本课程的兴趣，促进学习，提高学生对会计核算方法的应用能力，使其具备基本的税务筹划意识和能力。

2.1课程工作任务目标

（1）课程思政育人目标：具备从事税务筹划工作的基本道德、职业素质，严格遵守现行税法的各项法律法规；具备审慎的工作态度和风险意识；

（2）了解各税种的征税范围、纳税人及扣缴义务人、征税对象、税目税率的具体规定；

（3）熟悉各税种的具体税收优惠政策；

（4）理解和掌握各税种税务筹划的基本方法。

2.2职业能力目标

（1）课程思政育人要求：具备严格按照税法要求执行税务筹划工作的职业能力和素质；具备与税务机关工作人员进行良好的沟通和合作的能力；具备不断学习新的税法法律法规、自觉关注税务管理新法规的能力；

（2）了解税务筹划的基本理念，具备初步的税务筹划技能。

3．课程内容设计与要求

3.1课程内容

本课程按照项目内容的顺序以及按照理论知识与实践技能相融合来安排和组织教学内容。为了充分体现项目驱动、实践导向课程思想，将本课程的教学活动分解设计成5个项目，以项目为单位组织教学，以典型案例为载体，操作技术为核心，辅助相关专业理论知识，