长沙互漫玩具有限公司办公用品采购业务财务融合流程设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\z\u

1 长沙互漫玩具有限公司简介 1

2 长沙互漫公司办公用品采购管理现状、所存在问题及产生原因分析 1

2.1 管理现状 1

2.2 存在问题分析 1

2.2.1 采购管理体系不健全 1

2.2.2 办公用品存在使用浪费现象 2

2.2.3 采购费用报销单审核制度不完善 2

2.3 问题产生原因分析 2

2.3.1 采购制度不完善 2

2.3.2 办公用品领用制度不完善 2

2.3.3 财务人员不够重视 3

3 长沙互漫玩具公司办公用品采购业务融合流程设计 3

3.1 问题解决方案 3

3.1.1 建立办公用品采购制度 3

3.1.2 严格规范办公用品领取用途 3

3.1.3 健全采购单据传递流程制度 3

3.2 业财融合流程设计 4

3.2.1 流程表设计 4

3.2.2 流程图设计 5

3.3 业财融合流程实际应用 6

3.3.1 在采购办公用品方面 6

3.3.2 在领取办公用品方面 6

3.3.3 在报销采购办公用品费用方面 7

4 结束语 7

参考资料 7

湖南商务职业技术学院毕业设计

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长沙互漫玩具有限公司办公用品采购业务财务

融合流程设计

长沙互漫玩具有限公司简介

长沙互漫玩具公司是于2016年6月23号成立的，注册资本为100万人民币，现位于长沙市雨花区高桥街道高桥现代商贸城三栋四单位，是一家零售公司，现有员工30人，主要经营的范围有玩具、工艺品、文具用品、体育用品及器材销售；小饰物、小礼品销售。公司设有财务部、后勤部、销售部、配送部、仓管部。公司自成立十四年以来，一直享有良好的声誉，始终秉承着诚信、务实、创新的企业经营理念。各部门团结一心，各司其职，有雄厚的技术与人才实力，赢得了许多客户的信任。

长沙互漫公司办公用品采购管理现状、所存在问题及产生原因分析

管理现状

长沙互漫玩具有限公司的办公用品采购主要是有财务部负责。存在的办公用品有办公设备与材料（打印机、复印机、打印纸、圆珠笔、手套等）、日常用品（桶装水、米、油、纸巾等）。玩具销售形式有线上与线下两种，所以每日的销售单据与打包纸箱都是一笔大的消耗，需要及时采购。

该公司采购与审核制度不完善，办公用品采购与采购记账大部分时候都由一个财务人员经手，办公用品使用量大，且没有制定领取制度。办公用品审核制度不够严格，以及采购的费用报销单随意存放，容易导致账实不符的情况。

存在问题分析

采购管理体系不健全

该公司没有专门的办公用品采购人员，都是由财务部人员进行采购，同样是由财务人员进行采购费用报销，这点不符合单位内部控制制度。公司没有专门设置采购单，采购的单据都是手写且没有固定格式，采购的数量是办公用品快使用完时，财务人员去实体店购买或者打电话让卖家送货上门，采购数量没有提前计划，是由财务人员自行估量决定，没有登记采购单，也不需要上级审核，由财务人员自行负责采购，然后卖家出具采购费用单，由财务人员核对并记账。

办公用品存在使用浪费现象

办公用品是每个部门共同使用，因为没有领料单，所以不存在限额限料的情况，没有严格的办公用品领用制度，导致员工对办公用品的使用没有一定的概念，经常浪费了一些资源，各部门需要了就来领取，办公用品领用时不需要进行登记，大多数时候都是口头授权，员工就能直接领走。公司也没有设有办公用品采购、领用、库存数量的台账或者明细账，这些原因都致使办公用品消耗过快，形成浪费。

采购费用报销单审核制度不完善

财务人员或者采购人员购买完办公用品，会将卖家开具的采购报销单交给财务，财务放在抽屉保存。如果忘记或者遗失采购报销单，财务人员允许采购人员手动填写一张，单据没有经过真实性、合理性、正确性的审核就计入账目。并且采购过程发生的费用，报销时有时不需要单据也能自行填制进行报销，容易导致账实不符。

问题产生原因分析

采购制度不完善

公司没有专门采购员，负责采购的人员进行办公用品采购之前没有对采购用品种类、数量、价格做出规划。没有正式的采购单据和固定的采购日期，没有形成一个具体的操作流程。供应商选择也过于单一，基本上是选择公司附近的商家，一直是进行线下采购，缺少了对商品价格、质量的可比性，使得资金使用较大。随意采购会增加办公用品的成本，影响商品质量，并且采购与报销同一人经手，个人权利过大，容易形成中饱私囊的结果。

办公用品领用制度不完善

办公用品采购完成送达公司后，没有一个专门存放办公用品的地方，没也有对用品存放进行分类，一般是放在员工办公室里，或者方便员工使用的地方。员工需要时不用申领便可直接领取。该公司没有较为规范的领料单