地产固定资产管理制度.docx

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XXXX有限公司

编号：XXXX-XZ-05

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管理体系文件

固定资产管理制度

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备注

固定资产管理制度

编号：XXXX-XZ-05

版本：1.0

生效日期：

1

目的

规范集团固定资产的管理工作，确保资产安全及有效使用。

适用范围

适用于集团总部及所属全资和控股城市公司，各专业配套公司参照执行。

术语定义

资产管理

是指对资产的分类、购建、使用、折旧、处置、保管和登记等全过程的规范化管理。

固定资产

是指使用年限超过一年、单价在2000元固定资产的界定标准需经财务部门确认，各企业的固定资产界定的金额存在差异。及以上的实物

固定资产的界定标准需经财务部门确认，各企业的固定资产界定的金额存在差异。

低值易耗类资产

是指使用年限超过一年、单价在2000元以下，用于办公的器械、设备的实物资产。

物业资产

是指集团总部及城市公司自有，并且不用于出售、租赁的物业。自有物业包含房屋及建筑物，如自用办公楼、员工宿舍等。

职责

公司类别

部门名称

具体职责

集团总部

行政管理中心

负责集团总部资产的统筹管理；

负责资产帐簿和档案资料的建立及健全；

负责资产采购、验收、入库、领用、归还、报废、借用、调拨、封存与启用等工作的协调与办理；

负责公共资产及未被领用资产的保管、维修与养护；

负责组织开展对固定资产进行定期盘点。

财务管理中心

财务管理中心负责集团总部资产的账务登记与折旧管理；

负责固定资产的统一核算、建立核算凭证、填报会计报表；

负责固定资产采购、调拨、报废等工作的财务手续及核算；

负责与行政管理中心共同做好资产盘点工作等。

总部各中心

负责建立本中心使用资产的账簿或清单，并动态记录增减变动情况；

负责本中心使用资产的正确使用与日常维护保养；

负责本中心使用资产的及时报修、报废申请与配合；

负责本中心使用资产的定期清查盘点。

城市公司

行政管理部

负责本公司固定资产的统筹管理工作；

负责资产帐簿和档案资料的建立及健全；

负责资产采购、验收、入库、领用、归还、报废、借用、调拨、封存与启用等工作的协调与办理；涉及到资产采购、报废

涉及到资产采购、报废、调拨等事项，需结合集团总部对城市公司下放的权责考虑，是否配置相应职能。

负责公共资产及未被领用资产的保管、维修与养护；

负责组织开展对固定资产进行定期盘点。

财务管理部

负责本公司固定资产的账务登记与折旧管理；

负责根据集团总部的要求，做好固定资产的统一核算、建立核算凭证、填报会计报表；

负责固定资产采购、调拨、报废等工作的财务手续及核算；

负责与行政部共同做好资产盘点工作等。

城市公司各部门

负责建立本部门使用资产的账簿或清单，并动态记录增减变动情况；

负责本部门使用资产的正确使用与日常维护保养；

负责本部门使用资产的及时报修、报废申请与配合；

负责本部门使用资产的定期清查盘点。

管理制度

固定资产管理

固定资产采购、领用、归还、报废及借用

固定资产采购、领用、归还、报废流程原则上使用OA进行申请，因条件限制不能使用OA进行申请的，方可使用规定表单进行纸质申请。借用流程只走纸质申请。此处结合企业的实际情况，明确是走线下流程还是线上流程

此处结合企业的实际情况，明确是走线下流程还是线上流程。

项目

序号

要点

责任部门/人

标准

采购

1

申请

各部门

需求人填写《资产采购申请单》并由资产管理员签确无库存情况后按【组织权责管理手册】报批。（如有库存，可直接走领用申请）。

2

执行采购

物品采购员

审批完成后由物品采购员执行采购。采购时要充分征求有关专业技术人员的意见，实行货比三家，择优择廉选购，必要时可实行招标竞价。

3

验收入库

物品采购员

资产管理员

审核

物品采购人员、资产管理员共同对购回的资产和发票进行核查。

入库

核查无误后，物品采购员保管好发票以备报销，并根据公司的资产标号规则对资产进行编号，并办理入库手续；资产管理员填写收料单并由物品采购员签字确认。

登记与

贴标签

资产管理员应做好资产账簿登记和信息记录，在资产上贴好标签，标签的版式及使用见《附件一：资产标签版式与使用方法》。

需记录的资产信息包括资产编号、名称、贴标日期，备注栏填写型号、使用人、保修期、维修电话等。

通知领取

物品采购员通知采购申请人依领用流程办理。

领用

1

申请

各部门

如公司库存已有资产，领用部门需填写《资产领用申请单》，按《组织权责管理手册》报批。

公司按需采购的资产，领用部门接到采购员通知后直接领用登记即可，无需再走申请流程。

2

领用登记

资产管理员

审批完成后于资产管理员处领用并保管好资产