项目成本管理流程.docx

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项目成本管理流程

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录

日期

修订状态

修改内容

修改人

审核人

批准人

流程概况

流程目的

规范成本控制流程，提高成本控制效率。

流程风险

流程范围

集团本地范围内的项目成本管理。

定义

1、目标成本控制指导书：通过确定成本目标值，用来指导工程产品设计、施工过程中各阶段成本控制的指标性文件。

2、动态成本：是项目实施过程中各个时期体现的预期结果。

3、限额设计指标：各类建筑钢筋含量、混凝土含量。

流程客户

内部客户

外部客户

流程主导部门

集团成本管理部

流程参与部门

集团财务管理部、集团成本管理部、集团规划设计部

上游流程名称

下游流程名称

子流程名称

责任成本管理作业指引

成本优化管理作业指引

预结算管理作业指引

流程KPI

责任部门/岗位

数据来源

目标成本变动率

集团成本管理部

成本分析报告

现场签证及时处理率

集团成本管理部

现场处理签证登记本

工程目标成本测算的准确率

集团成本管理部

目标成本分析报告

流程关键点

关键点说明

支持文件

目标成本的建立

4.2.4

方案之之后确立成本

目标成本动态控制

4.3

监控成本数据

流程图

职责

集团规划设计部

负责按照设计限额完成项目概念设计、方案设计、景观设计等工作；

负责组织概念、方案、景观设计等阶段的评审，是否符合设计限额要求；

负责按照限额设计要求完成扩初、施工图设计。

负责项目报批报建费用的控制。

集团财务管理部

负责项目前期土地价款（包括出让金、配套费、契税）的支付。

集团成本管理部

负责组织编制项目成本估算、成本测算、成本概算；

负责审核扩初之后的成本概算修正；

负责方案设计评审通过后按要求编制组织《初步目标成本控制指导书》；

负责编制设计概算修正、施工图预算；

负责施工阶段的工程目标成本和控制；

负责对设计变更、现场签证的经济性、合理性进行评审；

负责工程项目动态成本的录入与分析；

负责工程竣工后办理竣工结算。

集团部门总监/分管副总裁

按权限审核或审批项目成本概算修正、《目标成本控制指导书》、项目竣工结算、项目重大设计变更和现场签证（造价部分）；

集团领导

负责审批项目成本估算、项目成本测算、项目成本概算、项目成本概算修正、目标成本、工程竣工结算、项目决算。

工作程序

项目论证、策划阶段

项目论证阶段

集团投资发展部确定地块信息，集团规划设计部对项目提出概念规划草案；

集团成本管理部组织编制《项目成本估算表》，集团财务管理部提供财务经济指标；（参见《成本信息搜集表－估价表》）

集团成本管理部组织对《项目成本估算表》的评审，并提交集团财务管理部、成本主管领导审核，集团总裁审批。

项目策划阶段

集团规划设计部进行概念设计；

集团成本管理部依据概念规划设计，进行工程成本测算，编制《项目成本测算表》。

集团财务管理部提供相关经济指标。

《项目成本测算表》作为《项目运营目标书》的一部分，由集团投资发展部组织内部评审，集团主管领导审核，集团总裁审批后成为项目的方案设计的成本指导。

方案设计阶段

集团规划设计部根据项目成本测算进行方案设计，并组织对方案设计技术指标进行评审。

集团成本管理部根据集团规划设计部的方案设计，审核设计单位提交的“设计概算”，并于项目成本测算进行对比，是否超出项目成本测算中的工程成本，对于成本增加的问题通过综合评审决定是否调整方案设计或增加成本，然后进行项目总成本概算，考虑形成下阶段的目标成本。

集团成本管理部将“项目成本概算”提交集团成本部门总监/分管副总裁审核，集团总裁审批成为下阶段设计的目标成本。

“项目成本概算”通过后，项目公司成本部对项目公司工程技术部提出扩初设计限额要求及成本控制建议，提交集团成本部门总监/分管副总裁审核，集团总裁审批；

方案设计完成后集团成本管理部根据方案设计概算编制《项目初步目标成本控制指导书》，明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策。

集团成本管理部根据集团规划设计部的扩初（初步）设计编制“项目设计概算修正”，并与成本概算进行对比，如果成本增加通过综合评审决定是否调整初步设计方案或增加成本，并形成下阶段设计的目标成本。

集团成本管理部将“项目成本概算修正”提交项目公司领导审核通过后，并提交集团成本部门总监/分管副总裁审核，集团总裁审批后作为下阶段的目标成本。

“项目成本概算修正”通过后，集团成本管理部对集团规划设计部提出施工图设计限额要求及成本控制建议，提交集团成本部门总监/分管副总裁审核，集团总裁审批；

集团规划设计部组织施工图设计，并组织集团成本管理部、集团设计主管领导等进行评审，集团成本管理部完成施工图预算并提出成本意见。集团成本管理部编制工程量清单进行招标准备，集团规划设计部按权限组织招标。

施工图设计完成后