《出纳业务操作》 课件 3.2现金支付业务处理.pptx

项目三现金结算业务处理实操

———现金支付业务处理

任务分析

情境导入

技能提升

任务实施

CONTENT

总结评价

上次任务总结

上次任务总结

LastTaskSummary

老师评价

基本准确、规范、细致、岗位责任分明

学生互评

认真、细致、公平

最佳小组：

现金支付业务处理

任务引领

现金支付业务处理

任务引领

典型业务1：2023年3月5日，企业销售部门王云因赴广州参加展销会，预借差旅费3000，办理借支。

典型业务2：3月9日出差回报销，办理报销业务并补付现金，本次出差计划6天，实际5天，去飞机票为1080.00元，返程火车票为560.00元，住宿费采用每天500.00元包干，其他杂项支出为100.00元；

典型业务3：2023年3月09日，行政部门王一岗报销用现金支付的复印纸和签字笔费用；

任务分析

Taskanalytic

2.1工作流程分析

任务分析

2.2知识结构分析

任务分析

2.3企业背景资料

任务分析

企业基本信息

企业名称：湖南施邑服饰有限公司

地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号

法人代表：孙丰注册资金：1000万元

企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）

联系电话：0731经营范围：服装设计、制造、加工和销售

开户许可证号：J1920002491601

企业统一社会信用代码：9143016014598A1489

开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648

开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）

会计部门人员安排：

出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：

库存现金：￥15,322.50元；

银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；

一般结算户：￥409,812.00元；

支付宝账户：￥34,572.45

任务实施

Exeutethetask

典型业务-1

任务实施

典型业务-1：2023年3月5日，企业销售部门经理王云因赴广州参加展销会，预借差旅费3000，将借支单交出纳办理借支。

现金的使用范围

职工工资、工资性津贴

出差人员必须随身携带的差旅费

个人劳务报酬

结算起点以下的零星支出

现金结算的起点规定是

1000元，超过要用银行转账

根据规定颁发给个人的

科技、文体等各种奖金

向个人购买农副产品和

其他物资的价款

各种劳保、福利费以及

国家规定对个人的其他支出

同银行确定需要付现的其他支出

现金的

使用

范围

典型业务1一处理流程

任务实施

1.审核借支单

典型业务1一处理流程

任务实施

2.支付现金

出纳员按借款单上填列的借款金额支付现金并进行复点，同时将现金交借款人清单，并要求借款人签字确认。

典型业务1一处理流程

任务实施

3.编制记账凭证

典型业务1一处理流程

任务实施

4.登记日记账

典型业务2

任务实施

典型业务-2：3月9日销售部门王云出差回报销，办理报销业务，本次出差计划6天，实际5天，去飞机票为1080.00元，返程火车票为560.00元，住宿费采用每天500.00元包干，其他杂项支出为100.00元。要求：完成报销单填制、现金补付、记账凭证的填写及日记账的登记。

典型业务2

任务实施

1.审核出差人员递交的差旅费报销单

典型业务2一处理流程

任务实施

2.支付现金

典型业务2一处理流程

任务实施

3.编制记账凭证

典型业务2一处理流程

任务实施

4.登记日记账

典型业务3

任务实施

典型业务-3：2023年3月09日，行政部门王一岗报销用现金支付的复印纸和签字笔费用。原无借款。要求：完成出纳岗位费用报销业务，包括凭证的填填与日记账的登记。

典型业务3一处理流程

任务实施

1.审核报销人员提交的费用报销单

典型业务3一处理流程

任务实施

2.编制记账凭证

典型业务3一处理流程

任务实施

3.登记日记账

总结评价

ConclusionEvaluation

4.1评价标准

总结评价

考核项目

权重

考核内容及评分标准

考核得分

小组评价

教师评价

综合得分

专业技能

原始凭证填制

30

各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣2分，每少一张扣5分

记账凭证编制

20

手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣2分，每少一张扣5分

账簿登记

10

手工账簿登记完整、正确，每处错误扣2分

职业素养

组织纪律

20

服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情