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财税金融活力2024年

关于补充工伤保险的可行性研究

王瑞

（中国人民健康保险股份有限公司新疆分公司，乌鲁木齐830000）

［摘要］近年来，在政府相继出台《劳动保障监察条例》《工伤保险条例》的基础上，我国基本形成了一套成熟的

工伤保险制度，能够覆盖大部分参保群体，也切实为工伤保险待遇的提升提供了诸多实质性的帮助。但是，随着工伤保险

制度的逐渐完善，以及补偿标准的逐渐提升，用人单位、创业者将面临更高的用人成本和工伤支付压力，所以国内逐渐衍

生出一种商业属性的补充工伤保险制度，作为用人单位减轻赔付压力、缓解用人成本难题的关键方法。但是，补充工伤保

险的运行很容易与原有工伤保险存在冲突，或者缺乏相应筹金，影响其持续发展。基于此，本文主要概述补充工伤保险理论，

并对其现存问题展开研究，如发展空间局限、保障范围不合理、同工伤保险目标冲突等，最后提出可行性路径。

［关键词］补充工伤保险；可行性

引言但是并不是全部加以保障；报销同理）的特点，对于受伤

目前，我国工伤保险制度体系比较单一，而补充工伤或死亡职工及其家属而言，可能因无法获得相应赔偿而遭

保险能够对原有保险体系加以调整，从而为社会形成多类受较大经济压力，从而激发劳动者和用人单位间的矛盾。

型险种提供助力。原有工伤保险能基本满足职工的简单需为了有效缓解二者的矛盾，可借助补充工伤保险机制将其

求，但是随着经济社会的持续发展，出现了越来越多的用矛盾点转移。这样既有助于缓解用人单位用人成本较高的

工模式、就业岗位等，使得用人单位和职工间的关系也越压力，也有助于解决伤患者后续的经济忧虑，共创多赢局面。

来越复杂，当出现多元化工伤事件时，工伤认定较困难，（四）补充方向

急需一种高层次的、多元化的险种作为支撑。补充工伤保工伤职工住院期间不可报销费用、护理费用；停工期

险恰好符合当前社会发展现状，且凭借着商业保险优势脱间待遇补偿、一次性伤残就业补助金、工作期内被认定为

颖而出。有了补充工伤保险，也能够减少一些工伤保险复议、非工伤亡事件等。另外，涉及补充保险资金的来源可以从

诉讼等案件的数量，充分发挥“1＋1＞2”的能效。四方面筹集，即用人单位缴纳、工伤保险基金按比例补助、

一、补充工伤保险理论灵活就业个人购置、用人单位和工伤保险基金共同承担。

（一）基本概念如此多元化地汇聚一大笔补充工伤保险金，而且有工伤保

补充工伤保险是用人单位为职工购买基本工伤保险外，险基金补助，因此补充工伤保险购置、兑现等过程也要接

另外购置的一种保障涉事双方权益的保险。对于用人单位受政府有关单位的全面监管。

而言，若职工确实发生工伤事故但无法被认定为工伤的情二、补充工伤保险的现存问题

形下，相应经济损失赔偿等由补充工伤保险公司承担，由

（一）发展空间局限

此减少用人单位及职工的经济压力。

目前，我国工伤保险的发展基本处于较高水平，能够

（二）发展历程很好地维护工伤职工的个人权益，以及社会的和谐稳定发

补充工伤保险是在现有工伤保险的基础上不断衍生而展。反之，从补充工伤保险的发展来看，情形并不乐观，

来的。与原有的工伤保险相比，补充工伤保险类似于附加型具体体现在以下两方面。

保险。因为后者建立在前者之上，所以二者有着主次之分。一是待遇职责。对于工伤保险而言，工伤支付的各种

购买补充工伤保险属于自