全面预算管理体系建设与标杆企业实践（线上+线下）.docx

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上海国家会计学院

上国会培〔2024〕23号

关于举办“全面预算管理体系建设与标杆企业实践”

（线上+线下）研修班的通知

各相关单位：

预算管理体系应当能够将企业经营计划予以细化和具体化，有效地规划和配置资源，并通过绩效评价将发展战略、经营计划、业务运营衔接起来，真正提升企业的目标管理水平。

传统的预算管理的实施效果往往不尽如人意：仅作为财务部门的管理工具，其他部门参与度有限；仅限于成本费用管控，与经营计划缺乏关联；重编制轻控制，预算与业务执行两张皮；预算与绩效评价脱节等等。

全面预算管理能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中，现已成为大型工商企业的标准作业程序。

有鉴于此，上海国家会计学院持续推出全面预算管理专题课程。本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何合理编制预算，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

附件：一、课程简介

报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2024年8月

上海国家会计学院教务二部2024年8月印

附件一：课程简介

一、培训安排

1.培训时间地点：

期数

培训时间

报到时间

培训地点

第3期

9月19日-21日

18日

青岛/线上

第4期

11月14日-16日

13日

广州/线上

2.线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看。（如线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看。）

二、课程目标

1.掌握预算作为计划与控制系统在企业应用中的关键节点，明确不同部门在预算管理体系中的职责定位；

2.学习通过预算管理体系实现业务运营管控的有效机制；

3.学习预算编制的流程、工具和方法，掌握跟踪预算执行的有效方法；

4.对标标杆企业。

三、培训对象

1.企业高层管理人员以及战略投资等部门负责人；

2.企业总会计师等财务高管以及主管预算工作的负责人；

四、课程内容

（一）全面预算管理体系建设

1.企业为什么需要预算管理

（1）什么是有效的控制

（2）全面预算管理到底能给企业带来什么

（3）什么是有效的预算控制体系

（4）从传统的财务预算到全面预算管理

（5）战略与全面预算管理

2.全面预算管理理解与应用

（1）预算管理发展演变及应用现状

（2）传统全面预算的问题

（3）导入战略预算的成本收益分析

（4）预算管理误区及正确观念

（5）好预算的五大功能

3.全面预算管理模型结构

（1）价值链、流程与作业

（2）全面预算管理的PDCA循环过程

（3）全面预算管理模型结构与要素

4.如何有效地编制预算

（1）预算编制的流程和逻辑?

（2）预算编制指南的准备?

（3）案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程?

（4）关键预算的编制方法?

（5）案例分析：如何确定销售目标?

（6）从需求分析开始的预算编制方法：零基预算?

（7）案例分析：零基预算进行销售费用预算?

（8）预算编制成果?

（9）预算的原则性与灵活性

5.如何进行有效的预算编制管理

（1）什么是最适合本企业的预算?

（2）将预算当作项目管理——如何管理

（3）各部门人员角色定位——责任划分

（4）各部门之间及部门内部的沟通与协调?

（5）编制过程中的常见问题分析?

6.如何让预算得到有效的执行?

（1）预算与执行为何脱节?

（2）怎样编制预算才能带来有效的执行

（3）有效的制度、流程、方法——预算执行的有力保障?

（4）外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动?

（5）如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生?

（6）预算信息系统管理?

（7）案例分析：预算执行中常见行为剖析?

7.预算的跟踪?

（1）预算总结会议?

（2）预算执行的调查与分析?

（3）差异分析的重点和方法?

（4）如何使用仪表板及时跟踪预算?

（5）如何建立有效的预算跟踪体系?

（6）收入、成本费用预算的自动跟踪表格?

（7）预算的考核及结果应用

（二）备选内容（据实安排，以实际课表为准）：对标世界一流企业实践

1.世界一流企业财务管理体系

2.全面预算管理体系

（1）集团管控模式

（2）预算管理核心功能

3.A集团全面预算管理体系实践

（1）预算管理实践演进

（2）业绩评价体系演进

（3）滚动预测：管理未来，推动经营目标达成

（4）业财融合的绩效分析体系-见“行为”的预算管理

（三）备选内容（据实安排，以实际课表为准）：华为的全面预算管理实践

1.战略落地量化

（1）战略：DSTE及BLM

（2）全面预算管理框架

（3）预算指引及预算生成

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