DH-CX-ACC-001 经营计划管理程序 0611.doc

北京鼎汉技术股份有限公司

文件编号：DH-CX-ACC-001

版次：A/0

经营计划管理程序

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拟制部门：财务部

北京鼎汉技术股份有限公司

经营计划管理程序

文件编号：DH-CX-ACC-001

版次：A/0

实施日期：2015年5月8日

编制:黄绍丽

审核:刘洪梅

批准:周雪冰

制（修）订记录表

序号

制（修）订日期

制（修）订版本

制（修）订内容

制（修）订人

审核人

批准人

1

2015-5-4

A/0

初稿

黄绍丽

刘洪梅

周雪冰

2

目的

通过制定预算实施与措施管理程序对显著性的、潜在的不合理的、超出正常收支范围的业务事项进行预算事先约定，并采取有效的纠正措施或预防措施，持续改进，使超出正常收支的业务事项可能性减少到最低限度，防止收支不合理的发生。以保障公司经营目标的完成。

范围

适用于本公司、各子公司、各部门。

定义

3.1纠正：为消除已发现的超出经营计划范围所采取的措施，使其满足经营计划规定要求。

3.2防错：在经营计划数据使用过程中所设定用于来防止超出经营计划数据的有效方法。

3.3纠正措施：为消除已发现的超出经营计划或其他不期望情况的原因所采取的阻止和防范行为。

3.4预防措施：为消除潜在的超出经营计划或其他潜在不期望情况的原因所采取的事前措施，防止再发生。

3.5潜伏性超出经营计划：指现在尚未发生，但有趋势或迹象可预期将发生的数额将超出经营计划数据。

经营计划管理流程

职责

流程

说明

输出

相关文件

总裁办

市场部

财务部

预算管理委员会

制定中长期预算

制定中长期预算

4.1.1市场部根据行业发展趋势制定未来3年销售预算和发货预算；

4.1.2财务部组织各部门制定未来3年期间费用及毛利率预算；

4.1.3公司预算管理委员会组织评审及决策中长期预算。

1、年度工作重点及运作要求

2、中长期经营计划

年度经营计划启动预算管理部

年度经营计划启动

4.2.1预算管理委员会任命（确认各部门接口人、责任人、预算分工）

4.2.2发布预算通知，确立预算交稿、评审时限

4.2.3财务部提供给各部门前期实际发生相关数据以及预算模版

1.预算管理委员会任命

2.经营计划预算组任命

3.预算通知

4.各部门上年度数据

集团委员会字【2015】006号-各子公司预算委员会运作制度

市场计划市场部

市场计划

4.3.1市场部、系统部根据市场空间和市场份额组织落实年度销售目标。

4.3.2固定资产计划

4.3.3部门人员预算、培训计划及费用预算

1、中标、合同签订、发货、回款年度预算

2、人员预算

3、费用预算

4、固定资产预算

质量部

质量计划

质量计划

4.4.1质量体系审核计划

4.4.2质量保证计划

4.4.3过程控制的改善计划

4.4.4部门人员预算、培训计划及费用预算

1、费用预算

2、人员预算

3、固定资产预算

开发部

开发计划

开发计划

4.5.1新产品开发及上市计划

4.5.2固定资产计划

4.5.3部门人员预算、培训计划及费用预算

1、新产品开发计划

2、费用预算

3、固定资产预算

4、人员预算

供应链

制造计划

制造计划

4.6.1发货及库存计划

4.6.2部门人员预算、培训计划及费用预算

4.6.3固定资产计划

4.6.4质量改进计划

4.6.5采购及付款预算

1、生产能力预算

2、费用预算

3、固定资产预算

4、人员预算

5、年度采购付款预算

供应商管理部

采购计划及成本计划

采购计划及成本计划

4.7.1采购降成本计划

4.7.2供应商绩效管理计划

4.7.3部门人员预算、培训计划及费用预算

1、费用预算

2、固定资产预算

3、人员预算

交付及服务部

交付计划

交付计划

4.8.1公司年度交付计划

4.8.2公司服务销售计划

4.8.3客户满意度计划

4.8.4部门人员预算、培训计划及费用预算

1、部门费用预算

2、固定资产预算

3、人员预算

财务部

财务工作计划

财务工作计划

4.9.1固定资产预算

4.9.2费用预算

4.9.3部门人员预算、培训计划及费用预算

1、固定资产预算

2、部门费用预算。

3、人员预算

人力资源管理部

人力资源计划

人力资源计划

4.10.1刷新公司组织结构及人员任命

4.10.2公司人力资源的预算、招聘及培训、绩效考核、任职资格、末位淘汰计划

4.10.3薪酬、福利及奖金的预算

4.10.4部门人员预算、培训计划及费用预算

1、组织结构调整发布

2、人员任命发布

3、薪酬、福利、奖金预算

4、费用预算

5、固定资产预算

6、人员预算

制定经营预算预算管理部、一级部门

制定经营预算

4.11.1预算部门汇总年度经营指标，包括销售目标、质量目标、开发目