HYERP-M10-FICO-01.06.01-库存盘点差异处理流程.v1.0.docVIP

ERP试点项目系统实施

库存盘点差异处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 库存盘点差异处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.06.01-库存盘点差异处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

库存盘点差异处理流程

HYERP-M10-FICO-01.06.01-库存盘点差异处理流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司库存盘点差异处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：二级公司资产财务部

流程概述：成本会计接收到仓储物流部提交的盘点结果表、差异分析表和差异处理意见审批表，按照集团资产损失核销审批规定做好报批和备案工作，如审批通过后依据盘点结果盘盈或盘亏的差异在SAP系统进行账务处理业务。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从仓储物流部提交相关表开始

资产财务部

成本会计

10

HYERP-M10-MM-

05.05.01-库存物资盘点流程

库存物资盘点流程

资产财务部

成本会计

盘点表、差异分析表、差异处理盘点意见表

20

将差异记入待处理财产损益

依据盘点结果,成本会计预先挂帐,差异金额计入待处理财产损益

资产财务部

成本会计

会计凭证

SAP-MI07

30

是否盘亏

成本会计根据盘点结果表判断盈亏

资产财务部

成本会计

40

接到业务人员补办的入库手续

成本会计接到业务人员补办的入库手续

资产财务部

成本会计

差异处理意见审批表

50

会计入账

根据盘盈金额进行会计凭证录入

资产财务部

成本会计

会计凭证

SAP-F-02

60

HYERP-M10-FICO-

01.06.03-库存损失核销流程

库存损失核销流程

资产财务部

成本会计

结束

库存损失核销流程结束

资产财务部

成本会计

附件：

盘点表

差异分析表

差异处理盘点意见表

会计凭证