公司资金管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的资金管理活动。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金管理活动合法合规。

-安全性原则：保障资金安全，防范资金风险，避免资金损失。

-效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。

-集中管理原则：实行资金集中管理，提高资金集中度，增强公司资金调控能力。

二、资金管理职责分工

1.财务部门

-负责制定和完善公司资金管理制度，并组织实施。

-负责公司资金的日常核算、结算和监督，编制资金报表，定期向公司管理层汇报资金状况。

-负责资金预算的编制、执行和监控，分析资金预算执行情况，提出改进措施。

-负责资金筹集、投放、运用等决策的财务分析和风险评估，为公司管理层提供决策支持。

-负责银行账户的开立、变更、撤销等管理工作，做好银行存款的核对和余额调节。

-负责资金支付的审核和审批，确保资金支付的合规性和准确性。

2.资金管理岗位

-资金管理专员负责资金收付、资金结算、资金日报编制等日常工作。

-资金预算专员负责资金预算的编制、汇总、分析和监控工作。

-资金风险管理专员负责资金风险的识别、评估和监控，提出风险防控措施和建议。

3.其他部门

-各部门负责本部门资金预算的编制和执行，按照公司资金管理制度办理资金收支业务，配合财务部门做好资金管理工作。

-业务部门在签订合同、协议时，应充分考虑资金收付安排，确保资金及时、足额收回，避免不合理的资金占用。

三、资金预算管理

1.预算编制

-资金预算编制应遵循以收定支、收支平衡、略有结余的原则，结合公司年度经营目标、业务计划和财务状况进行编制。

-资金预算编制内容包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算、资金投放预算等。

-各部门应根据本部门业务情况，在规定时间内编制本部门资金预算草案，报送财务部门。

-财务部门负责对各部门报送的资金预算草案进行审核、汇总和平衡，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行

-公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保资金收支的平衡和预算目标的实现。

-财务部门应加强对资金预算执行情况的监控，定期对资金预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

-因特殊情况需要调整资金预算的，应按照规定的程序进行审批。调整后的资金预算应及时报送公司管理层备案。

3.预算考核

-建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核评价。

-考核指标包括资金预算完成率、资金收支平衡情况、资金使用效益等。

-考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行处罚。

四、资金筹集管理

1.筹集原则

-根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集与公司发展战略相适应。

-优化资金结构，降低资金成本，防范资金风险，提高公司资金筹集的效益和质量。

-严格遵守国家法律法规和金融监管规定，确保资金筹集活动合法合规。

2.筹集方式

-银行贷款：根据公司资金需求情况，合理选择贷款银行和贷款品种，办理银行贷款业务。

-发行债券：按照国家有关规定，履行相关审批程序后，发行公司债券筹集资金。

-股权融资：通过增资扩股、引进战略投资者等方式筹集股权资金。

-其他方式：根据公司实际情况，经公司管理层批准后，采用其他合法合规的方式筹集资金。

3.筹集审批

-公司筹集资金应履行严格的审批程序，由资金需求部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后实施。

-申请材料应包括资金筹集方案、资金用途说明、资金成本分析、风险评估报告等。

-公司筹集资金用于重大投资项目或重大经营活动的，应按照公司投资管理制度等相关规定进行决策和审批。

4.资金使用

-筹集资金应按照审批确定的用途使用，不得擅自改变资金用途。

-财务部门应加强对筹集资金使用情况的监督和管理，确保资金