证券公司年度报告.pdf

Word文档

证券公司年度报告

证券公司年度报告内容与格式准则

第一章总则

第一条为规范证券公司年度报告的编制及信息披露行为，

爱护公司股东和债权人的合法权益，提高证券公司财务信息质量，

依据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《企业会

计准则》等法律、法规，及中国证券监督管理委员会(以下简称中

国证监会)的有关规定，制订本准则。

第二条凡依据《公司法》、《证券法》规定经批准设立的证

券公司(以下简称公司)应根据本准则的要求编制年度报告，并在每

个会计年度结束之日起4个月内向中国证监会报送。

已公开发行证券的公司除执行本准则外，还应根据公开发行

证券的公司信息披露有关规定编制与披露年度报告。

未公开发行证券的公司还应根据本准则第四章要求编制并向

社会公开披露信息。

第三条公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

应保证年度报告内容的真实、精确、完整，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并就其担当个别和连带的法律责任。

第四条本准则是对公司年度报告编制和披露的最低要求。

对年度报告使用者有重大影响的信息，公司均应披露。

在不影响披露内容完整性和阻碍阅读的前提下，公司可采纳

1

Word文档

相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的处理，以避开

不必要的重复。

第五条公司年度报告中的财务报表应经具有证券期货相关

业务资格的会计师事务所审计，有关审计报告应由该所盖章，并

由两名注册会计师签名盖章。

编制合并财务报表的公司，纳入合并范围的企业和特别目的

主体的年度财务报表，以及对公司财务报表有重大影响的联营企

业、合营企业的年度财务报表，也应由具有证券期货相关业务资

格的会计师事务所审计。

中国证监会要求的其他专项报告也应由具有证券期货相关业

务资格的会计师事务所审计。

第六条公司必需在年度报告中全文转载注册会计师的审计

意见，不得随便修改或删节会计师事务所和注册会计师已签发意

见的财务报表。

第七条公司在编制年度报告时还应遵循如下一般要求：

(一)年度报告中引用的数字应采纳阿拉伯数字，有关货币金额

除特殊说明外，指人民币金额，并以元、千元、万元、百万元或

亿元为单位。

(二)公司可依据有关规定或其他要求，编制年度报告外文译本，

同时应保证中外文文本的全都性，并在外文文本上注明：;本报告

分别以中、英(或其他语种)文编制，在对中外文文本的理解上发生

歧义时，以中文文本为准。

2

Word文档

(三)年度报告封面应载明公司名称、;年度报告的字样、报告

期年份，也可载有公司的外文名称、徽章、图案等。

年度报告的名目应编排在显著位置。

年度报告名目应标明各章、节的标题及其对应的页码。

(四)公司编制年度报告时可以图文并茂，采纳柱状图、饼状图

等统计图表，以及必要的产品、服务和业务活动图片进行帮助说

明，提高报告的可读性。

第八条编制合并财务报表的公司，年度报告正文中披露的

数据应以合并报表数据为基础。

根据监管要求需用母公司数据计算和编制的内容除外。

第二章年度报告

第一节重要提示、名目和释义

第九条公司应在年度报告显要位置作出如下(但不限于)重

要提示：

;本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年

度报告内容的真实、精确、完整，不存在虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并就其担当个别和连带的法律责任。

如有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或

无法保证其真实、精确、完整的，应当声明：;×××无法保证

本报告内容的真实、精确、完整，并说明理由。

同时，单独列