关于回款管理与考核制度.docx

?一、制度目的

为加强公司的资金管理，提高资金使用效率，确保公司销售款项及时、足额收回，降低坏账风险，特制定本回款管理与考核制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及销售业务及款项回收的部门和员工。

三、职责分工

1.销售部门

-负责与客户签订销售合同，明确回款条款，确保合同中回款要求清晰、合理、合法。

-负责客户的信用评估与跟踪，及时掌握客户经营状况和信用变化情况，发现问题及时向相关部门反馈并采取措施。

-负责销售款项的催收工作，制定详细的催收计划，定期与客户沟通，督促客户按时足额付款。

2.财务部门

-负责建立健全应收账款台账，详细记录每笔销售业务的应收账款金额、账龄、客户信息等，及时更新数据，确保数据准确无误。

-定期对应收账款进行分析，向销售部门提供账龄分析报告、逾期账款清单等信息，协助销售部门做好回款工作。

-负责审核销售合同中的回款条款，确保条款符合公司利益和相关法律法规要求。

-负责对已收回的款项进行及时、准确的账务处理，确保资金安全和财务数据的准确性。

3.法务部门

-负责审核销售合同及相关法律文件，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。

-协助销售部门处理涉及回款的法律事务，提供法律咨询和支持，必要时参与诉讼或仲裁活动。

四、回款管理流程

1.合同签订

-销售部门在与客户签订销售合同时，应明确约定付款方式、付款期限、逾期付款责任等回款条款。付款方式应符合公司资金管理要求，尽量选择有利于公司及时回款的方式，如银行转账等。付款期限应根据行业惯例和客户信用状况合理确定，原则上不超过[具体期限]。

-销售合同签订后，应及时将合同副本提交给财务部门和法务部门备案。财务部门审核合同回款条款是否符合公司规定，法务部门审核合同的合法性和有效性。如发现问题，应及时反馈给销售部门进行修改。

2.发货与开票

-销售部门根据销售合同约定安排发货，并及时将发货信息通知财务部门。财务部门根据发货情况开具发票，确保发票内容与销售合同一致。

-发票开具后，应及时将发票送达客户，并跟踪客户签收情况。同时，财务部门应做好发票台账记录，以便后续查询和核对。

3.应收账款跟踪与监控

-财务部门应建立应收账款台账，定期对应收账款进行跟踪和监控。根据账龄分析表，对不同账龄的应收账款采取不同的管理措施。

-对于逾期未收回的款项，财务部门应及时向销售部门发出逾期账款提醒函，告知逾期金额、逾期天数及可能产生的后果。销售部门收到提醒函后，应立即安排专人与客户沟通，了解逾期原因，制定催收计划，并将催收情况及时反馈给财务部门。

-销售部门应定期对客户的经营状况和信用状况进行评估和跟踪。如发现客户出现经营困难、财务状况恶化、信用等级下降等情况，应及时调整销售策略和回款计划，并向相关部门报告。

4.款项催收

-销售部门负责具体的款项催收工作。根据逾期账款的金额、逾期天数、客户情况等因素，制定详细的催收计划。催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收、发律师函催收等。

-对于逾期时间较短的款项，可采取电话催收或邮件催收方式，向客户友好提醒付款期限已到，督促其尽快付款。

-对于逾期时间较长、金额较大的款项，应安排专人上门催收。上门催收人员应携带相关证明文件，如销售合同、发票、逾期账款提醒函等，与客户进行面对面沟通，了解客户还款困难的原因，协商解决方案。

-如客户仍拒不付款，且多次催收无果，可考虑委托律师发律师函催收或通过法律途径解决。在采取法律措施前，应充分评估法律风险和成本，并及时向公司领导汇报。

5.款项收回与核销

-客户支付款项后，销售部门应及时通知财务部门。财务部门收到款项后，应核对款项金额、付款单位、付款方式等信息，确保款项准确无误。

-财务部门在确认款项到账后，应及时进行账务处理，核销相应的应收账款，并更新应收账款台账。同时，将收款情况反馈给销售部门，以便销售部门对客户进行后续跟进和维护。

五、回款考核指标及标准

1.考核指标

-应收账款周转率：反映公司应收账款周转速度的指标，计算公式为：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额。

-逾期账款率：反映公司逾期未收回账款情况的指标，计算公式为：逾期账款率=逾期应收账款余额/应收账款余额×100%。

-坏账率：反映公司坏账损失情况的