公司财务管理制度标准范本.docx

公司财务管理制度标准范本

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司（以下统称公司）。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性、及时性的原则，实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。

二、财务机构与人员管理

1.财务机构设置

公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。

2.财务人员配备

财务部配备具有专业资格的财务人员，财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财经法规和财务制度。财务人员应定期参加培训，不断提高业务水平和综合素质。

3.财务人员职责

-财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织财务核算和财务分析，监督财务预算执行情况，协调与其他部门的关系，参与公司重大决策等。

-会计人员职责：按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，负责财务档案的整理和保管等。

-出纳人员职责：负责公司现金、银行存款的收付和保管，登记现金和银行存款日记账，办理资金结算业务，保管有关印章和票据等。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。

-财务部负责汇总各部门预算草案，编制公司年度预算方案，经公司管理层审核后报董事会批准。

2.预算执行

-各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。

-财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，定期向公司管理层汇报预算执行情况。

3.预算考核

-公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，作为部门负责人和员工绩效考核的重要依据。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。

-财务部负责制定资金筹集计划，选择合适的筹资渠道和方式，确保资金筹集的及时性、合理性和安全性。

2.资金使用

-公司建立资金审批制度，严格控制资金支出。各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。

-资金使用应遵循专款专用、效益优先的原则，确保资金用于公司生产经营和发展的需要。

3.资金结算

-公司办理资金结算业务应严格遵守国家有关法律法规和银行结算制度，确保资金结算的安全、准确、及时。

-出纳人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

4.资金内部控制

-公司建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制，防范资金风险。

-定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以改进。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。

-应收账款：公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账风险。

-存货：公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的控制，确保存货的安全和完整，提高存货周转率。

2.固定资产

-固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。

-固定资产折旧：公司应按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确性和一致性。

-固定资产清查：公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题，应及时进行处理。

3.无形资产

-无形资产取得：公司取得无形资产应按照规定的程序进行审批，确保无形资产取得的合法性和合理性。

-无形资产摊销：公司应按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销，确保无形资产摊销的