公司财务管理制度范本.docx

公司财务管理制度范本

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务工作流程，保障公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及各下属子公司、分公司的财务活动。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和效益性原则，确保财务工作依法依规进行，有效服务于公司发展战略。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备

财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。

3.财务人员职责

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务预算编制与执行，监督财务核算和资金运作，参与公司重大决策并提供财务支持。

-会计：负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理，编制财务报表，登记账簿，保管会计档案，协助财务负责人进行财务分析和税务申报等工作。

-出纳：负责公司资金收付、现金及银行存款日记账的登记、票据管理等工作，严格执行资金管理制度，确保资金安全。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行年度预算管理制度，各部门应在每年年末根据公司战略规划和经营目标，编制本部门下一年度预算草案，并提交给财务部门。

-财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司整体情况进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议通过后执行。

2.预算执行与监控

-各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

-如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，经公司管理层批准后执行。

3.预算考核

公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

-公司筹集资金应严格按照法律法规和公司章程的规定进行，确保资金来源合法合规。

2.资金使用

-公司资金使用应遵循统筹安排、合理使用、注重效益的原则，优先保障公司重点项目和生产经营的资金需求。

-资金支付应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行申请、审核和支付。重大资金支出应实行集体决策。

3.资金安全管理

-加强资金安全管理，建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。严格执行不相容岗位分离制度，确保资金收付、保管等环节的安全。

-定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照资金管理制度进行管理，确保资金安全。

-应收账款：加强应收账款管理，建立客户信用评估制度，定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。

-存货：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。

2.固定资产

-公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

-固定资产购置应按照规定的审批程序进行，纳入公司年度预算管理。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。

-定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。

3.无形资产

-公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。

-无形资产取得应按照规定进行评估和入账，加强无形资产的日常管理和保护，定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产的价值准确反映其实际价值。

六、成本费用管理

1.成本核算

-公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。按照权责发生制