启迪药业：公司筹融资管理办法.PDFVIP

启迪药业集团股份公司

筹融资管理办法

第一章总则

第一条为规范启迪药业集团股份公司（以下简称“公司”）筹融资管理，

防范筹融资风险，降低筹融资成本，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民

共和国证券法》《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》以及《启迪药业

集团股份公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关法律法规和制度规定，特

制定本办法。

第二条本办法所称筹融资，是指公司本部及所属各级子公司为了满足生产

经营发展需要，通过银行等金融机构借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的

活动。

第三条公司筹融资活动应当遵守国家法律法规，遵循合理权衡降低成本和

适度负债防范风险的原则，坚持从整体经济效益出发，以需要、及时、节约为指

导思想，控制筹融资规模，优化债务结构。

第四条与银行借款有关的主要业务活动由公司计划财务部负责办理；与发

行公司股票、债券有关的主要业务活动由证券事务部和计划财务部分别在各自的

职责范围内办理。

第五条筹融资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。证券

事务部和计划财务部应指定专人负责保管与筹融资活动有关的文件、合同、协议、

契约等相关资料。

第六条违反本办法规定进行筹资活动，导致公司遭受损失的，应视情况给

予相关责任人处分，必要时，相关责任人应按照法律法规的规定，承担相应民事

赔偿责任。

第二章筹资方案的编制与审批

第一条公司计划财务部根据公司经营计划、资金状况及资金预算情况编制

年度筹资方案，年度筹资方案需包括筹资金额、筹资形式、筹资期限、资金用途

等内容。公司证券事务部根据公司年度计划及具体项目需求，编制公司股票发行

方案（包括公开发行和非公开发行），公司债券发行由证券事务部和计划财务部

共同编制方案。

第二条年度筹资方案外的新增项目筹资，由计划财务部或证券事务部根据

具体项目需求，编制银行借款或发行股票筹资方案。

第三条筹资方案的编制人与审批人应相互分离，筹资方案的审批应按照公

司授权管理制度及公司章程规定，由财务总监、总裁及总裁办公会、董事会、股

东大会依权限进行审批。筹资方案需经有关管理部门批准的，应当履行相应的报

批程序。筹资方案发生变更的，应当重新履行编制、讨论以及相关审批程序。若

有必要，还可以邀请相关专家参与筹资方案的评估与审批。

第三章筹资方案的实施

第一条通过向银行等金融机构借款方式筹资的，公司计划财务部应根据总

裁办公会、董事会、股东大会审议结果，在批准的授信额度范围内负责执行，并

通过比选方式确认贷款银行等金融机构，包括但不限于与银行等金融机构洽谈授

信事宜、明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约

责任等内容，双方达成一致意见后按照公司《合同管理办法》签订贷款合同。以

公司所属各级子公司为主体进行筹资的，由公司计划财务部统一办理，并发起审

批流程，各级子公司应积极协助配合，包括但不限于提供银行所需相关资料及签

订贷款合同、担保合同等。

第二条通过发行债券方式筹资的，应当合理选择债券种类，如普通债券还

是可转换债券等，并对还本付息方案作出系统安排，确保按期、足额偿还到期本

金和利息。通过发行股票方式筹资的，应当依照《中华人民共和国证券法》等有

关法律法规和证券监管部门的规定，优化企业组织架构，进行业务整合，选择具

备相应资质的中介机构，如证券公司、会计师事务所、律师事务所等协助企业做

好相关工作，确保符合股票发行条件和要求。同时，企业应当选择合理的股利支

付方式，兼顾投资者的近期与长远利益，调动投资者的积极性，避免分配不足或

过度。董事会秘书准备证券发行或增发预案，董事会、股东大会审批后提交证监

会审核，取得有关管理部门的批准文件后，由证券事务部按照相关法律法规要求

组织开展实施。

第四章筹资入账与监督管理

第一条公司计划财务部按照国家统一会计准则和制度，正确核算和监督资

金筹集、本息偿还、股利支付等相关情况，定期与资金提供方进行账务核对，确

保筹资活动符合筹资方案的要求。

第二条公司计划财务部根据银行入账通知及时进行账务处理并附上相关

原始凭证，根据借款合同测算借款利息、定期偿还利息与本金。计划财