审计工作底稿目录（企业会计准则版）.xlsxVIP

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称是否适用

一、业务完成阶段工作底稿

Z001正式审计报告

Z002审计报告签发稿

Z003未审计财务报表

6000业务完成阶段审计工作程序表

6100错报累积和评价表

6110已更正错报汇总表（不包括列报错报）

6120已更正的列报错报汇总表

6130未更正错报汇总表（不包括列报错报）

6140未更正的列报错报汇总表

6150评价识别出的错报

6210试算平衡表----资产负债表

6220试算平衡表----利润表

6230试算平衡表----现金流量表

6260合并工作底稿----调整、抵销分录汇总表

6270合并工作底稿----资产负债表

6280合并工作底稿----利润表

6290合并工作底稿----现金流量表

6300与治理层、管理层的沟通记录汇总表

6310沟通会议纪要

6320与治理层的沟通函

6400管理层声明书

6500审计工作总结

6600审计工作完成情况核对表

6700复核工作底稿

二、初步业务活动工作底稿

1000初步业务活动程序表

1001与管理层的沟通

1002沟通函

1003与前任注册会计师的沟通函

1004前任注册会计师对后任注册会计师关于沟通函的复函

1100业务承接/保持评价表

1200审计业务约定书（适用合并报表审计）

1200审计业务约定书（适用个别报表审计）

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称是否适用

1300客户提供资料清单

1400审计标识

三、风险评估工作底稿

2100了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）

2200了解被审计单位内部控制

2300舞弊风险评估与应对

2400项目组讨论纪要--风险评估

2500风险评估结果和内部控制缺陷汇总

2600审计计划

四、进一步审计程序底稿

（一）控制测试工作底稿

3000控制测试结果汇总表

3100控制运行有效性通用测试表

3200重要交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险评估结果汇总表

（二）实质性程序工作底稿

1.资产类

4101货币资金

4102交易性金融资产

4103应收票据

4104应收账款

4105应收款项融资

4106预付款项

4107应收利息

4108应收股利

4109其他应收款

4110存货

4111合同资产

4112持有待售资产

4113其他流动资产

4114债权投资

4115其他债权投资

4116长期应收款

4117长期股权投资

审计工作底稿索引目录

被审计单位名称：编制：日期：

财务报表截止日/期间：复核：日期：

索引号底稿名称