试析如何加强企业集团资金管理.pdf

中国乡镇企业会

计

试析如何加强企业集团资金管理

凌福香

中山大桥化工集团有限公司广东中山528403

摘要：企业集团通过加强对内部资金的管理与控制，合理安排资金使用，能够持续优化现有资金收支结构，帮助企业

规避经营风险，提高盈利能力，促进集团稳定发展。基于此，本文将重点围绕企业集团资金管理展开研究，首先阐述企业集团

加强资金管理应遵循的原则，其次深入探讨影响企业资金管理效果的主要因素，最后从重视资金管理、资金集中管理、资金信

息化建设、资金监督几个方面出发，提出关于做好资金管理，助力企业集团合规高效经营的有效策略，以期为相关人士提供有

效参考。

关键词：企业集团；资金管理；集中管理；信息化建设

引言通，这样既能够保证各企业之间资金供需的平衡性，又能

在信息化时代，企业面临的市场竞争愈发激烈，这对规避资金短缺、过剩等导致的风险问题，通过资金共享提

企业集团的综合治理水平提出更高要求，其中资金管理成高企业经济效益。

为当前企业集团经营管理中的重点内容。然而，企业集团3.经济原则

本身经营规模庞大，下属分支机构数量多，且子公司往往按照资金管理的经济性原则，企业集团需要利用最小

拥有独立的决策权，资金管理起来具有一定的困难，因资资金投入取得最大效益，通过资金合理配置，在满足业务

金分散性高，无法实现对企业集团整体资金的合理安排，需求的基础上，持续优化资金投向，促进资金使用效益的

进而导致资金管理中暴露出一些问题，降低资金使用效最大化，有效增强企业市场竞争力。按照经济管理原则的

率，需要采取有效手段持续改进，为企业集团的未来发展相关要求，企业集团的项目资金投入要保证比例关系的合

提供资金保障。理性，比如在不同产品、不同职能部门、战术战略资金以

及集团内外资金的合理分配，促进资金资源优化配置，更

一、企业集团加强资金管理的基本原则好满足各项生产经营活动的资金需求，以此来降低资金占

1.集中原则用成本，提高企业集团整体效益水平。

基于集中原则的资金管理，能够帮助企业集团总部实

现对各分支机构资金的统一分配与管理，做到协调统一使二、企业集团资金管理中的常见问题

用，从整体上控制集团内部资金总量，根据业务开展需要1.资金管理重视不足

[1]

安排资金投入，以保证资金使用达到最优状态。与普通企许多企业集团在财务管理过程中，过度追求利润最大

业相比，企业集团具有经营规模庞大，资金活动分散性的化，将资金保值增值视为财务管理的重点内容，在资金管

特征，这就需要严格参照资金集中管理的相关要求，科学理方面缺乏足够重视，没有深刻意识到资金的均衡流动是

构建集团内部资金集中管理体系，借助信息系统完善财务保证组织稳定生产与发展的前提基础，尤其在现金流量方

资金调控机制，以便集团总部对各机构生产经营相关信息面的关注度不足，无法对所有资金做出合理安排，影响资

的准确、全面掌握，充分了解每笔资金使用动态，进而做[2]

金使用效益。在这种情况下，即便是开展了资金管理工

到有效地监管与控制。作，但通常由集团资金管理中心负责对不同分支机构资金

2.共享原则业务的调配与管理，然后安排专人驻留到基层，对各机构

所谓的共享管理原则，