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学校财务印鉴管理制度

总则

目的

为加强学校财务印鉴管理，规范财务印鉴的使用流程，保障学校资金安全，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于学校财务部门涉及的所有财务印鉴，包括但不限于财务专用章、法定代表人章、发票专用章等。

基本原则

1.安全保密原则：确保财务印鉴的存放和使用安全，防止印鉴被盗用、冒用或遗失，严格保密印鉴使用情况。

2.职责分离原则：明确印鉴保管、使用、审批等各环节的职责，相互制约，避免一人独揽印鉴管理大权。

3.规范使用原则：印鉴的使用必须严格按照规定的流程和审批权限进行，确保每一次使用都有迹可循、合规合法。

印鉴的保管

保管人员的确定

1.财务专用章由财务部门负责人指定专人保管。

2.法定代表人章由法定代表人或其授权的专人保管。

3.发票专用章由负责发票管理的人员保管。

保管要求

1.专用保险柜存放：印鉴必须存放在专用的保险柜中，保险柜应放置在安全、保密的场所，钥匙由保管人员妥善保管，不得随意交予他人。

2.双人分管：对于重要印鉴，实行双人分管制度，即由两名保管人员分别持有保险柜钥匙，只有两人同时在场时才能开启保险柜取用印鉴。

3.离岗交接：保管人员因工作调动、离职等原因离岗时，必须办理印鉴交接手续，由财务部门负责人监交，确保印鉴交接清楚、责任明确。交接记录应详细记录印鉴名称、数量、交接时间、交接双方及监交人等信息，并由三方签字确认。

4.定期检查：财务部门负责人应定期对印鉴保管情况进行检查，确保印鉴存放安全、完好无损。如发现印鉴有损坏、遗失等情况，应及时报告并采取相应措施。

印鉴的使用

使用范围

1.财务专用章：用于学校各类财务票据、凭证、报表、合同等的盖章确认，以证明学校财务行为的真实性和合法性。

2.法定代表人章：用于需要法定代表人签字确认的财务文件、合同协议等，代表学校法定代表人行使职权。

3.发票专用章：用于学校开具的各类发票上，作为发票有效性的重要标识。

使用流程

1.申请：使用印鉴时，需填写《财务印鉴使用申请表》，详细注明用印事项、用印文件名称及份数、用印时间等信息。申请表应由申请部门负责人签字确认，并经相关审批人审批同意。

2.审批：根据学校规定的审批权限，对印鉴使用申请进行审批。一般情况下，金额较小的用印事项由财务部门负责人审批；金额较大或重要的用印事项，需经学校分管财务领导审批。审批人应认真审核用印事项的真实性、合法性和必要性，确保用印风险可控。

3.登记：印鉴保管人员在收到经审批的《财务印鉴使用申请表》后，应进行详细登记，记录用印日期、用印事项、用印文件名称及份数、申请部门、审批人等信息。登记台账应妥善保存，以备查阅。

4.用印：印鉴保管人员按照审批意见，在规定的文件或票据上加盖相应印鉴。用印时应确保印鉴清晰、端正，符合规定要求。严禁在空白纸张、空白支票等上加盖印鉴。

5.归还：用印完毕后，印鉴保管人员应及时将印鉴归还保险柜保管，并在《财务印鉴使用申请表》上注明印鉴已归还。

特殊情况处理

1.紧急用印：如遇紧急情况需要立即使用印鉴，但无法按照正常流程进行审批时，申请部门应电话请示相关审批人同意后，先行用印，并在事后及时补办审批手续和登记手续。

2.异地用印：因工作需要在异地使用印鉴时，应提前与财务部门沟通协调，并按照学校相关规定办理异地用印审批手续。异地用印应采取安全可靠的方式进行，如通过邮寄印鉴、专人携带等，并确保印鉴在传递过程中的安全。

印鉴的审批

审批权限设置

1.财务部门负责人审批权限：负责审批金额在[X]元以下的日常财务用印事项，如一般性的费用报销、资金支付凭证等。

2.学校分管财务领导审批权限：负责审批金额在[X]元以上至[X]元的重要财务用印事项，如重大项目资金支付、大额合同签订等。

3.学校校长审批权限：负责审批金额在[X]元以上的重大财务用印事项，如学校重大投资决策、对外融资协议签订等。

审批流程

1.申请部门将填写完整的《财务印鉴使用申请表》提交至财务部门。

2.财务部门对申请事项进行初步审核，审核通过后提交至相应审批人。

3.审批人根据审批权限对申请事项进行审批，签署审批意见。

4.审批通过的申请交回财务部门，由印鉴保管人员按照规定用印；审批不通过的申请，财务部门应及时通知申请部门并说明原因。

印鉴的挂失与补办

挂失

1.如发现财务印鉴遗失或被盗用，保管人员应立即向财务部门负责人报告，并及时采取挂失措施。

2.挂失时，应填写《财务印鉴挂失申请表》，详细说明印鉴遗失或被盗用的情况、挂失时间等信息。申请表经财务部门负责人审核后，报学校分管财务领导审批。

3.学校应及时通过校内公告