ESG理论与实务—第二章 ESG的理论基础(1).pptxVIP

北京化工大学经济管理学院第二章ESG的理论基础ESG理论与实务宏德博学化育天工1

Contents本章内容《ESG理论与实务》第一节经济外部性理论第二节可持续发展理论第三节企业社会责任理论2

学习目标导引案例：人性假设的悖论：“经济人”和“社会人”《ESG理论与实务》1.了解ESG的产生与发展；2.掌握ESG的定义；3.熟悉ESG的相关概念;4.掌握ESG的相关要素；5.了解ESG的实践主体。1.熟悉经济外部性理论；2.熟悉可持续发展理论；3.熟悉社会责任理论；4.掌握相关理论对ESG的影响。ESG的理论基础第二章3

《ESG理论与实务》ESG的理论基础第二章第一节经济外部性理论第二节可持续发展理论第三节企业社会责任理论4

第一节经济外部性理论——经济外部性理论概述不同学者的研究视角和研究层次并不相同，经济外部性至今还未形成统一的定义。可以分为两类：外部性产生的主体角度和外部性的承担者角度进行定义。这两种定义虽然侧重点不同，但它们的核心理念一致：外部性是一种经济实体对另一实体产生的非市场交易性影响，这种影响通常是由于他人的行为而使得某一主体获得利益或遭受损失。《ESG理论与实务》（一）经济外部性的内涵1.外部性产生主体角度??：·萨缪尔森（Samuelson）和诺德豪斯（Nordhaus）“外部性是指那些生产或消费对其他团体强征了不可补偿的成本或给予了无需补偿的收益的情形”·强调：外部性产生主体的主动性2.外部性承担着角度??：·兰德尔（AlanRandall）“当一个行动的某些效益或成本不在决策者的考虑范围内的时候所产生的一些低效率现象；也就是某些效益被给予，或某些成本被强加给没有参加这一决策的人”5

第一节经济外部性理论——经济外部性理论概述《ESG理论与实务》根据不同标准、从不同视角。外部性分类概念包括：外部经济//外部不经济、生产的外部性/消费的外部性、代内外部性/代际外部性、竞争条件下的外部性/垄断条件下的外部性、稳定的外部性/不稳定的外部性、单向的外部性/交互的外部性、制度外部性/科技外部性等。外部经济与外部不经济正向外部性：即外部经济，某些人的生产或消费行为为他人带来利益，而受益者无需为此支付费用。负向外部性：即外部不经济，某些人的生产或消费活动对他人造成损害，而行为人并不对受害者进行补偿。生产的外部性与消费的外部性根据产生外部性的经济主体是生产者还是消费者进行划分生产外部性：外部性行为的实施者是生产者，意为源于生产领域的外部性。消费外部性：外部性行为的实施者是消费者，意为源于消费领域的外部性。（二）外部性的分类6

《ESG理论与实务》第一节经济外部性理论——经济外部性理论概述代内外部性与代际外部性代内外部性：通常基于空间概念，侧重于评估当前资源分配的合理性，主要涉及同代之间的外部性问题。代际外部性：关注不同代人之间行为的交叉影响，尤其是减少前代对后代以及当代对后代的负面影响。可以被视为“从现在延伸至未来的外部性”。竞争条件下的外部性与垄断条件下的外部性竞争条件下，通常表现为正外部性，即一个企业的行为（如技术创新、提高效率）使得其他企业或整个社会受益，而无需得到直接的补偿。垄断条件下，可能表现为负外部性，即企业行为（如环境污染、资源过度开采）对其他企业或整个社会造成不利影响，这些成本不直接由该企业承担。稳定的外部性与不稳定的外部性稳定的外部性；如果外部性受体对所受到的外部性影响能够进行预期，采取措施加以规避，或与产生外部性的主体方进行协商，减轻其所受影响。不稳定的外部性：当外部性受体对外部性影响不能及时作出预期，无法采取措施加以规避，或无法与产生外部性影响主体进行协商以减少损失。单向的外部性与交互的外部性单向外部性：涉及一方对另一方造成的经济或非经济影响，而无需对方产生相应的反馈。交互外部性：涉及多方主体，均有权使用某项资源，并可能相互造成成本，常见于公有资源的使用中。7

1776年1890年1920年至今（一）看不见的手（亚当?斯密，1776）：个人自利行为通过市场机制间接促进社会公共利益。（二）外部经济（马歇尔，1890）：提出“内部经济”与“外部经济”，外部经济指受益于其他企业的效率提升（如集聚效应）。（三）庇古税（庇古，1920）：当边际私人与社会净产值偏差时产生外部性，建议通过征税/补贴实现外部效应内部化（如排污费、环保补贴）。（四）科斯定理（科斯，1960）：产权明确且交易成本为零时，当事人可协商解决外部性；交易成本非零时需行政干预，质疑庇古税的唯一性。《ESG理论与实务》1960年第一节经济外部性理论——经济外部性理论发展8

《ESG理论与实务》正外部性：那些对自然环境或生态系统产生有益影响的行为，如生态恢复