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财会监督专项行动实施方案自查报告

一、自查工作概述

为深入贯彻落实国家有关财会监督的政策要求，进一步规范财务管理、严肃财经纪律、提升会计信息质量，我单位高度重视并积极开展了财会监督专项行动自查工作。本次自查工作严格按照相关实施方案的要求，成立了专门的自查工作小组，制定了详细的自查计划，明确了自查范围、内容和方法，对单位的财务收支、会计核算、内部控制等方面进行了全面、深入的自查。

二、自查范围与内容

（一）自查范围

本次自查涵盖了本单位[具体时间段]内的所有财务活动，包括但不限于财政资金收支、预算执行、资产管理、会计核算等方面。涉及的部门包括财务部门、各业务部门以及下属单位（如有）。

（二）自查内容

1.预算管理方面

-预算编制的科学性、合理性和完整性，是否存在虚报、漏报预算项目的情况。

-预算执行的严格性，是否按照批复的预算安排支出，有无超预算、无预算支出的现象。

-预算调整的合规性，是否按照规定的程序进行预算调整，调整依据是否充分。

2.收入管理方面

-各项收入的合法性和完整性，是否存在截留、挪用、坐支收入的行为。

-收入的核算是否准确，是否及时足额入账，有无隐瞒收入、设置账外账的情况。

-收费项目和标准是否符合国家规定，有无擅自提高收费标准、扩大收费范围的问题。

3.支出管理方面

-支出的真实性和合规性，是否存在虚假支出、套取资金的情况。

-支出的审批程序是否严格执行，是否存在越权审批、违规审批的现象。

-支出的核算是否规范，是否按照规定的会计科目进行核算，有无随意改变支出用途的问题。

4.资产管理方面

-资产的购置是否符合规定的程序，是否进行了必要的审批和招投标。

-资产的登记、核算是否准确，是否建立了完整的资产台账，账实是否相符。

-资产的处置是否合规，是否按照规定的程序进行审批和处理，有无擅自处置资产的情况。

5.会计核算方面

-会计凭证的真实性、合法性和完整性，是否存在虚假凭证、凭证要素不全的问题。

-会计账簿的设置和登记是否规范，是否按照规定的会计制度进行核算，有无账账不符、账表不符的情况。

-财务报表的编制是否准确、及时，是否真实反映了单位的财务状况和经营成果。

6.内部控制方面

-内部控制制度的建立和完善情况，是否涵盖了财务管理的各个环节，是否具有有效性和可操作性。

-内部控制制度的执行情况，是否存在内部控制失效的情况，是否存在不相容职务未分离的问题。

-内部审计和监督机制的健全情况，是否定期对财务活动进行审计和监督，审计和监督结果是否得到有效利用。

三、自查工作方法与步骤

（一）自查工作方法

1.资料审查法：对单位的财务会计资料、预算文件、合同协议等进行全面审查，检查其真实性、合法性和完整性。

2.实地盘点法：对单位的固定资产、存货等进行实地盘点，核实账实是否相符。

3.访谈调查法：与单位的财务人员、业务人员进行访谈，了解财务活动的实际情况，收集相关信息和意见。

4.数据分析方法：运用数据分析软件对财务数据进行分析，查找异常情况和潜在问题。

（二）自查工作步骤

1.准备阶段（[具体时间段]）

-成立自查工作小组，明确小组成员的职责分工。

-制定自查工作方案，确定自查范围、内容、方法和步骤。

-收集相关的政策法规、财务会计资料和业务资料，为自查工作做好准备。

2.自查阶段（[具体时间段]）

-自查工作小组按照自查工作方案的要求，对单位的财务活动进行全面自查。

-对发现的问题进行详细记录，包括问题的性质、发生时间、涉及金额等，并收集相关的证据资料。

-对自查过程中遇到的问题进行及时沟通和协调，确保自查工作的顺利进行。

3.整改阶段（[具体时间段]）

-对自查发现的问题进行分类整理，分析问题产生的原因，提出整改措施和建议。

-制定整改方案，明确整改责任人和整改期限，确保整改工作得到有效落实。

-对整改情况进行跟踪检查，及时了解整改工作的进展情况，对整改不到位的问题进行督促整改。

4.总结阶段（[具体时间段]）

-对自查工作进行全面总结，撰写自查报告，总结自查工作的经验和教训。

-将自查报告和整改情况报上级主管部门和相关监管机构，接受监督和检查。

四、自查发现的问题及整改情况

（一）预算管理方面

1.问题

-部分预算项目编制不够科学合理，存在一定的随意性。例如，在编制业务活动经费预算时，没有充分考虑业务活动的实际需求和市场价格变化，导致预算金额与实际支出存在较大差异。