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企业的财务管理制度(通用6篇)

第一篇

企业财务管理是企业管理的核心组成部分，对于企业的生存和发展至关重要。为了规范企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业的合法权益，特制定本财务管理制度。

一、财务组织与人员管理

企业设立独立的财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守企业的财务机密。

财务经理负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和预算，组织会计核算和财务分析，监督财务制度的执行，协调与其他部门的工作关系。会计负责企业的会计核算工作，包括账务处理、报表编制、税务申报等。出纳负责企业的现金收付、银行结算等工作，确保资金的安全和完整。

二、财务预算管理

企业应建立健全财务预算管理制度，加强对预算编制、执行、调整和考核的管理。财务预算是企业根据战略规划和经营目标，对一定时期内的收入、成本、费用、利润等进行预测和规划的文件。

预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合企业的实际情况，采用零基预算、滚动预算等方法进行编制。预算编制完成后，应提交企业管理层审议通过，并报董事会批准。

预算执行过程中，各部门应严格按照预算安排使用资金，不得随意突破预算。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

预算考核是对各部门预算执行情况的评价和奖惩，应建立科学合理的考核指标体系，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩，激励各部门和员工积极完成预算目标。

三、资金管理

资金是企业的血液，加强资金管理是企业财务管理的重要内容。企业应建立健全资金管理制度，合理安排资金的筹集、使用和分配，确保资金的安全和有效运作。

资金筹集应根据企业的经营需求和发展战略，合理选择筹资方式和渠道，降低筹资成本。企业可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。在筹集资金时，应充分考虑资金的成本、风险和期限等因素，确保筹资方案的可行性和合理性。

资金使用应遵循“专款专用、效益优先”的原则，严格按照预算和审批程序使用资金。企业应加强对资金使用的监控和管理，防止资金的浪费和挪用。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，确保资金的安全和有效使用。

资金分配应根据企业的经营业绩和发展需要，合理确定利润分配方案。企业应优先满足企业的发展需求，适当留存利润用于扩大再生产和技术创新。同时，应兼顾股东的利益，按照公司章程的规定向股东分配利润。

四、资产管理

资产是企业的重要经济资源，加强资产管理是企业财务管理的重要任务。企业应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产、无形资产等的管理，确保资产的安全和完整。

固定资产管理应建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、维修、处置等进行详细记录。定期对固定资产进行盘点和清查，确保账实相符。加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率和使用寿命。

流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。企业应加强对现金和银行存款的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金的安全和完整。加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时催收账款，降低坏账损失。加强对存货的管理，合理确定存货的储备量，降低存货成本，提高存货的周转率。

无形资产是企业的重要经济资源，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。企业应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、转让等进行详细记录。加强对无形资产的保护，防止无形资产的流失和侵权。

五、成本费用管理

成本费用是企业生产经营过程中发生的各种耗费，加强成本费用管理是企业提高经济效益的重要途径。企业应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、控制和分析，降低成本费用水平。

成本费用核算应按照国家有关会计制度的规定进行，准确核算企业的成本费用。企业应建立成本费用明细账，对各项成本费用进行分类核算和明细记录。定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素，提出降低成本费用的措施和建议。

成本费用控制应遵循“全员参与、全过程控制、全方位管理”的原则，建立成本费用控制指标体系，将成本费用控制目标分解到各部门和岗位，实行成本费用归口管理。加强对成本费用的日常监控和管理，严格控制成本费用的支出，防止成本费用的超支。

成本费用分析应定期对企业的成本费用进行分析，比较实际成本费用与预算成本费用的差异，找出成本费用变动的原因和影响因素，提出降低成本费用的措施和建议。通过成本费用分析，为企业的经营决策提供依据。

六、财务报告与财务分析

财务报告是企业对外提供的反映企业财务状况和经营成果的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。企业