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最新工程类公司财务管理制度(5篇)

第一篇

总则

为加强工程类公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司的合法权益和可持续发展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。

财务组织与人员职责

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门的主要职责包括：

1.贯彻执行国家有关财务、税收等法律法规，制定和完善公司的财务管理制度。

2.负责编制公司年度财务预算和决算，对预算执行情况进行监控和分析。

3.组织会计核算，编制财务报表，如实反映公司的财务状况和经营成果。

4.负责资金的筹集、调配和管理，确保资金的安全和合理使用。

5.参与公司的重大投资、融资等决策，提供财务方面的建议和支持。

6.负责税务申报和纳税工作，合理降低税务负担。

7.对公司的财务收支和经济活动进行审计和监督，防范财务风险。

财务经理是财务部门的负责人，全面负责财务部门的日常管理工作。其职责包括：

1.组织制定和实施财务部门的工作计划和目标。

2.审核财务报表和财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。

3.协调与银行、税务等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

4.对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

会计人员负责具体的会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。其职责包括：

1.按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

2.及时编制和报送财务报表，定期进行财务分析，为公司管理层提供财务信息。

3.负责会计档案的整理、保管和归档工作，确保会计档案的安全和完整。

4.协助财务经理做好财务管理工作，完成领导交办的其他任务。

出纳人员负责公司的现金收付、银行结算等工作。其职责包括：

1.严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。

2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

3.保管好库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金的安全。

4.协助会计人员做好会计核算工作，完成领导交办的其他任务。

财务预算管理

公司实行全面预算管理，预算范围包括经营预算、资本预算和财务预算。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合公司的战略目标和经营计划进行编制。

预算编制的程序如下：

1.每年第四季度，各部门根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，编制本部门的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，提出修改意见和建议。

3.各部门根据财务部门的意见和建议，对本部门的预算草案进行修改和完善。

4.财务部门将修改后的预算草案提交公司管理层审议，经公司管理层批准后，正式下达执行。

预算执行过程中，各部门应严格按照预算指标控制各项收支，确保预算的执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决方案。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

资金管理

公司的资金管理应遵循“集中管理、统一调配、合理使用、确保安全”的原则。资金的筹集和使用应根据公司的战略目标和经营计划进行合理安排，确保资金的使用效率和效益。

公司的资金来源主要包括自有资金、银行贷款、股东投资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择合适的筹资方式和渠道。

公司的资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的合理使用。资金支付应遵循“先审批、后支付”的原则，严禁无审批支付资金。

公司应加强对现金的管理，严格遵守现金管理制度。现金的收支应及时登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。库存现金应控制在规定的限额以内，超过限额的现金应及时存入银行。

公司应加强对银行存款的管理，严格遵守银行结算制度。银行账户的开立、变更和注销应按照规定的程序进行审批。银行存款的收支应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。

成本费用管理

公司应加强对成本费用的管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。成本费用的核算应遵循“权责发生制”原则，按照规定的成本费用项目进行分类核算。

公司的成本费用主要包括工程成本、管理费用、销售费用和财务费用等。工程成本是指公司在工程项目施工过程中发生的直接成本和间接成本，包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用等。管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。销售费用是指公司为销售产品或提供劳务而发生的各项费用，包括广告费、促销费、运输费等。财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，包括利息支出、手续费等。

公司应加强对工程成本的管理，建立健全工程成本核算制度，严格控