（22页PPT）某著名企业某著名企业级绩效管理参考稿04－2－5.pptVIP

*某著名企业咨询机构二00四年二月此报告。书面，其它任何机构某著名企业级经营计划与绩效管理思路

参考稿2前言某著名企业级绩效目标确定更加科学、规范，并能在企业运营过程中动态管理，某著名企业建议：绩效目标的确定是一个上下沟通的过程，在本次公司级绩效目标的沟通过程中，可参考某著名企业提供的沟通流程和内容在对绩效目标后达成共识后，应制定详细有经营计划和预算计划，确保绩效目标的实现对绩效管理重在管理过程，某著名企业集团应建立半年度的绩效回顾机制，根据绩效目标的执行情况和内外部环境变化情况，对年初的绩效目标进行相应的动态调整3经营计划是一个自上而下地下达目标任务和自下而上地确认经营目标的交互过程具有挑战性的可实施的经营战略目标/行动方案以及切实的预算自上而下：分解初定目标自下而上：确定目标，提出行动方案质询其中，上下级之间的质询与接受质询是上级单位对初定目标的修正与下级单位保持与上级的战略一致性的重要手段集团战略调整与年度经营目标确立计划制定前工作跟踪考核，修正目标4某著名企业集团年度经营计划流程建议方案内容集团总部下达初步的期望经营目标子公司制定经营计划和预算汇总/质询/修正子公司经营计划和预算总部批准子公司经营计划和预算季度/年度经营业绩考核及年度计划修订总裁/财务管理中心主任/战略与投资中心主任制定初步的子公司经营目标，包括相应的预算目标子公司总经理组织专门的计划小组，负责本子公司的经营计划工作，小组成员是跨部门的计划小组重新审定子公司近期战略子公司设立/分解本子公司的经营目标子公司小组按经营目标制定初步行动方案销售预测生产预测资金预测绩效指标子公司制定相应的人力资源发展规划子公司的财务经理审阅经营计划，以保证符合集团目标并格式一致集团公司提供必要协助参与计划子公司总经理就主要的经营计划和预算问题作出详细说明集团总部和子公司共同评估初步的经营计划在考虑经营历史的情况下，计划是否有足够的挑战性要达到这样目标的措施是否足够措施/项目的优先排序某著名企业要求的目标，子公司进行详细讨论，和总部一起检验评估假设的准确性子公司反复修改计划直至达成一致评估各主要岗位关键业绩指标是否完整/合理经营计划评估及相应修改半年度实际经营计划完成情况分析明显差异的原因并制定相应的改进措施子公司总体概括评估结果集团公司/战略与投资中心最终确认经营计划财务复写中心确认资金预算确认各关键岗位的关键业绩指标最终结果集团战略计划子公司经营目标经营计划经营计划评估及相应修改半年度关键业绩指标报告年度调整计划最终的经营计划5某著名企业集团各级部门在经营计划中的具体工作及相关职责集团总部下达初步的期望经营目标子公司制定经营计划和预算汇总/质询/修正子公司经营计划和预算总部批准子公司经营计划和预算季度/年度经营业绩考核及年度计划修订集团最高领导层集团公司财务管理中心、战略与投资中心子公司负责人/计划小组子公司财务部门子公司各部门董事会根据集团战略规划制定公司财务业绩期望目标批准战略规划，设定初步财务业绩期望分解、初定各子公司的期望财务业绩指标，下达年度计划编制指导思想和要求提供各子公司必要的技术协助及指导汇总各子公司计划；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议在子公司负责人的领导下按本部门战略规划的第一年目标和总部期望目标，起草经营/预算计划，汇总下属各单位计划组织计划小组设立本子公司经营/预算计划目标；直接领导子公司的经营/预算计划批准本子公司计划；呈报公司总部在各部门/子公司负责人的直接领导下，制订本单位经营/预算计划，汇总下属各单位计划参与质询会，向公司领导提供分析及技术支持对各子公司经营计划营/预算逐一质询陈述本子公司经营计划/预算按需要参与质询会修改/审批经营计划和预算参与质询会，陈述本单位经营计划/预算如有必要进一步质询/协商；批准计划/预算汇总修正过的各子公司计划预算，确保公司目标的尽量实现最后确定成文，形成考核依据修正本子公司计划/预算修正部门/子公司计划/预算得到预算结果，以供了解每季度进行各子公司考核；在实际业绩和计划差异过大时进行干预汇报本子公司业绩按需要参与考核会为考核会准备材料按需要参加考核会考核会了解预算执行情况和计划业绩差距每月就各子公司计划完成情况进行跟踪；向公司领导汇报明显的业绩差异汇报本部门/子公司业绩6各子公司分解集团下达的目标，制订初步的经营计划和资金预算（自上而下）主要活动数据收集/分析制定目标和初步计划制定具体的行动方案子公司质询并确定最终计划和预算分某省市场发展趋势和主要变革评估竞争对手主要行