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2025年特许金融分析师国际证监会组织（IOSCO）专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师国际证监会组织（IOSCO）专题试

卷及解析

2025年特许金融分析师国际证监会组织（IOSCO）专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、国际证监会组织（IOSCO）的核心目标之一是？

A、制定全球统一的会计准则

B、保护投资者，确保市场公平、高效和透明

C、提供跨国银行的监管框架

D、协调各国的货币政策

【答案】B

【解析】正确答案是B。IOSCO的核心目标确实是保护投资者，并确保证券市场的

公平、高效和透明。这是其作为证券监管机构国际标准制定者的根本使命。选项A是

国际会计准则理事会（IASB）的主要职责。选项C是巴塞尔银行监管委员会（BCBS）

的工作范畴。选项D通常由国际货币基金组织（IMF）或各国中央银行协调。知识点：

IOSCO的宗旨与目标。易错点：考生容易将IOSCO与其他国际金融监管组织的职能

混淆，如IASB、BCBS等，需要明确各自的核心职责。

2、IOSCO发布的《关于协商、合作和信息交换的多边谅解备忘录》（MMoU）的

主要作用是？

A、为成员国提供法律援助

B、促进跨国证券监管执法合作

C、建立全球统一的证券发行标准

D、协调成员国之间的税收政策

【答案】B

【解析】正确答案是B。MMoU是IOSCO框架下最重要的国际合作工具，它为各

国监管机构在调查、执法和信息共享方面提供了高效的合作框架，是打击跨境证券违

法违规行为的基础。选项A过于宽泛，法律援助通常有专门的条约。选项C，全球统

一的发行标准并非MMoU的直接目标，其核心是执法合作。选项D，税收政策协调通

常由OECD等组织推动。知识点：IOSCO的执法合作机制。易错点：考生可能误认为

MMoU是制定实体规则的文件，而忽略了其程序性和合作性的本质。

3、根据IOSCO的原则，以下哪项不属于证券市场中介机构的核心监管原则？

A、资本充足性要求

B、运营的公平性和诚信

C、管理和利益相关者的适当性

D、信息披露的及时性和准确性

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【答案】D

【解析】正确答案是D。IOSCO针对中介机构（如券商、基金公司）的核心监管原

则主要包括资本充足性、运营公平、管理适当性等，旨在确保其稳健经营和保护客户利

益。而信息披露的及时性和准确性主要是针对发行人（上市公司）的监管要求。选项A、

B、C都是IOSCO《证券监管目标与原则》中明确规定的对中介机构的监管原则。知识

点：IOSCO对不同市场主体的监管原则区分。易错点：容易将发行人的信息披露义务

与中介机构的监管要求混为一谈，需要清晰界定不同市场参与者的责任。

4、IOSCO的《金融基准原则》主要针对的是？

A、股票价格指数

B、利率基准（如LIBOR）

C、外汇汇率

D、大宗商品价格

【答案】B

【解析】正确答案是B。虽然该原则可适用于各类金融基准，但其出台的直接背景

和主要监管对象是利率基准，尤其是在LIBOR操纵案曝光后，IOSCO牵头制定了这

一套全球公认的基准改革原则，以确保基准的完整性、稳健性和可信度。选项A、C、D

虽然也是金融基准，但利率基准是核心和焦点。知识点：IOSCO对金融基准的监管。易

错点：考生可能知道该原则与金融基准有关，但会忽略其出台的特定背景和主要针对对

象，从而选择其他类型的基准。

5、IOSCO的普通会员和附属会员的主要区别在于？

A、缴纳会费的多少

B、是否具有投票权

C、所在国家的经济发展水平

D、会员机构是否为政府监管机构

【答案】D

【解析】正确答案是D。IOSCO的会员资格主要分为两类：普通会员通常是各国或

地区的证券期货监管机构（政府或准政府性质）；附属会员则包括国际证券交易所、金

融机构、自律组织等非监管机构。这是最根本的区别。选项B，投票权通常与普通会员