（79页PPT）topowerpaper5国际实业财务管控体系.pptVIP

国际实业提供贷款担保流程提出依据整理分析初审核修改决策实施监督审议担保计划监督年度资金计划董事会执委会战略发展中心财务中心签订担保合同担保计划汇总整理被担保企业的资产实力分析贷款计划支持功能证券部被担保企业担保能力的提供法律意见提供签订担保合同法律合同拟定审批通过修改修改担保计划通过修改国际实业提供贷款担保编制流程(1)在充分考虑过去和当前经营状况的前提下，被担保企业根据资金计划提出贷款计划根据贷款意向,国际实业财务中心对自身的担保能力进行评估被担保企业财务中心担保企业财务中心收集、汇总、整理担保企业的资产实力,以确保担保行为的安全性和可操作性在执委会的质询及指导下，由财务中心负责分析及协调，审核相关材料财务中心制定担保计划并交由执委会审核财务部财务中心执委会工作任务负责部门依据提出整理分析工作任务负责部门依据提出整理分析以要求担保企业年度资金计划为前提条件国际实业提供贷款担保编制流程(2)根据反馈的意见，财务中心对担保计划进行修改将修改过的担保计划提交董事会董事会审批贷款计划法律部门拟定相关的担保合同国际实业由财务中心负责与被担保企业签订担保合同执委会支持功能财务中心董事会支持功能财务中心执委会工作任务负责部门初审核修改决策实施监督国际实业执委会对由财务中心提交的担保计划进行初步审核法律部门提供法律意见由执委会实施监督职能内容概要预算体系C.汇报体系D.控制体系E.财务管控流程E1.预算流程E2.汇报流程E3.贷款流程E4.审计流程E41.日常审计流程E42.专项审计流程E43.在建工程审计流程国际实业日常审计流程提出依据整理分析初审核修改复审留底归档整理资料立卷归档审计工作方案确立审计工作的开展审计结论书及最终审核报告登记复印留底备查审计报告初稿修改审计报告审计工作计划审计小组成立意见董事会执委会财务中心内审处审核财务中心其它部门事业部整理资料立卷归档基本资料提供基本资料提供补充资料提供补充资料提供提供意见,建议提供意见,建议人力资源部专业人员的聘用审计要求通过修改内容概要预算体系C.汇报体系D.控制体系E.财务管控流程促使公司对其经营状况做细致、深入的分析，

便于及时发现经营偏差，并作相应的修正使公司财务中心从总体上把握公司的经营状况，并以此为依据，向决策层提出建议通过对融资、股权交大项目的财务监控，统一调度公司的财务资源，从而将财务风险控制在一定范围内公司决策层可准确把握各事业部的经营方向，针对产生的问题及原因，提出经营对策的指导意见，从而保证战略目标得以实现1234财务控制通过分析各子分公司的经营业绩与预算的差异，给国际实业决策层提出改进建议，控制财务风险,确保经营目标的顺利实现将事业部的经营业绩与同行业、同类型企业平均业绩比较将各事业部的经营业绩与预算执行情况进行比较发现重大偏差，分析各事业部提交的财务报告的分析是否合理，并提出综合调整方案对不良资产及时进行处置分析实际经营业绩与预算产生偏差的原因提出改进建议或调整方案国际实业财务中心事业部财务控制财务控制的目的在于及时发现偏差、纠正偏差,为管理层提供财务依据,从而提高总部决策的灵敏度和准确性国际实业决策层及时察觉各子分公司已存在的问题或潜在的问题根源，提出指导意见，并根据管理层的决策，及时提供相应财务资源支持

国际实业的控制体系应从以下三个层面针对由汇报体系提供的财务报告进行分析，并采取相应的措施制定年度财务预算的基本前提发生变化制定年度财务预算的计算模型发生局部偏差企业的经营运作确实出现了问题分析该变化对子分公司经营的财务指标影响，在控制报告中，提醒公司管理层对重大变化引起注意，必要时对年度战略计划作必要的修正调整该项目计算模型，制定经过调整的预算方案可以从以下两方面来分析企业经营运作中出现的问题并指出相应的控制方案：企业运作的方向性

比较预算与实际运作，发现企业在贯彻战略目标的方向上有无出现偏差企业运作的高效性

比较企业的投入与产出，发现企业在贯彻战略目标时效率上有无出现问题不同层面导致问题控制措施财务控制是一个循环过程，国际实业应加快财务控制体系的建立，积累历史数据及经