2025年金融风险管理师政策与流程国际标准对接专题试卷及解析.pdfVIP

2025年金融风险管理师政策与流程国际标准对接专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师政策与流程国际标准对接专题试卷

及解析

2025年金融风险管理师政策与流程国际标准对接专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，商业银行的核心一级资本充足率最低要求是多少？

A、2%

B、4.5%

C、6%

D、8%

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议III规定，商业银行核心一级资本充足率的最低

要求是4.5%，加上资本缓冲要求后通常需要达到更高水平。选项A（2%）是过时的标

准，选项C（6%）和D（8%）分别是一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。知

识点：巴塞尔协议III资本要求。易错点：容易混淆核心一级资本、一级资本和总资本

充足率的具体数值。

2、在操作风险管理体系中，以下哪项属于“风险与控制自我评估”（RCSA）的核心

目标？

A、计算操作风险的经济资本

B、识别和评估业务流程中的风险与控制缺陷

C、监控外部欺诈事件

D、制定市场风险限额

【答案】B

【解析】正确答案是B。RCSA是一种由业务部门主导的、系统化的识别、评估和控

制操作风险的方法，其核心目标是评估现有控制的有效性并识别控制缺陷。选项A是

资本计量范畴，选项C是事件监控，选项D属于市场风险管理。知识点：操作风险管

理工具。易错点：容易将RCSA与损失数据收集（LDC）或关键风险指标（KRI）混淆。

3、国际财务报告准则第9号（IFRS9）引入的“预期信用损失模型”与IAS39的“已

发生损失模型”相比，主要区别在于？

A、计量基础不同

B、仅适用于金融机构

C、要求更早确认损失

D、不涉及减值准备

【答案】C

2025年金融风险管理师政策与流程国际标准对接专题试卷及解析2

【解析】正确答案是C。IFRS9的预期信用损失模型要求在金融工具初始确认时就

确认未来12个月的预期损失，并在信用风险显著增加后确认整个存续期的预期损失，

相比IAS39的已发生损失模型更早确认损失。选项A错误，两者均以摊余成本计量；

选项B错误，IFRS9适用于所有主体；选项D错误，减值准备是核心内容。知识点：

IFRS9金融工具分类与计量。易错点：容易混淆两种损失模型的触发条件和计量时点。

4、根据《有效银行监管核心原则》，以下哪项不属于银行公司治理的关键要素？

A、董事会职责

B、风险偏好框架

C、存款保险制度

D、薪酬机制

【答案】C

【解析】正确答案是C。存款保险制度属于金融安全网范畴，而非公司治理要素。银

行公司治理的核心要素包括董事会职责、风险偏好框架、薪酬机制、内部控制等。知识

点：银行公司治理。易错点：容易将金融安全网与公司治理要素混淆。

5、在反洗钱（AML）框架中，“客户尽职调查”（CDD）的主要目的是？

A、计算客户信用评级

B、识别并核实客户身份

C、评估客户投资偏好

D、监控市场交易行为

【答案】B

【解析】正确答案是B。CDD是反洗钱的核心措施，旨在通过识别和核实客户身份、

了解资金来源和用途来预防洗钱风险。选项A属于信用风险管理，选项C属于财富管

理，选项D属于市场监控。知识点：反洗钱合规。易错点：容易将CDD与增强型尽职

调查（EDD）的范围混淆。

6、全球系统重要性银行（GSIB）的评估指标中不包括以下哪项？

A、跨境活跃度

B、规模

C、关联性

D、员工数量

【答案】D

【解析】正确答案是D。GSIB评估指标包括规模、关联性、跨境活跃度、可替代性

和复杂性，员工数量不属于评估维度。知识点：系统重要性银行监管。易错点：容易忽

略评估指标的具体构成。

7、根据《通用数据保护条例》（GDPR），以下哪项行为不需