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2025年建筑施工企业差旅费管理制度

第一章总则

第一条为规范建筑施工企业差旅费管理，合理控制差旅成本，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中央和国家机关差旅费管理办法》等法律法规，结合建筑施工企业项目分散、人员流动频繁的特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等费用的管理和报销。出差是指员工受公司指派到常驻工作地以外地区执行公务的行为，包括项目勘察、施工管理、业务洽谈、技术交流、会议培训等公务活动。

第三条差旅费管理遵循勤俭节约、保障必需、规范透明、分级审批的原则。各部门应严格控制出差人数和天数，合理选择交通工具和住宿标准，杜绝无实质内容、无明确公务目的的学习交流、考察调研等活动。

第四条本制度涉及的差旅费标准根据国家有关规定和公司实际情况制定，并随国家政策调整和公司发展需要适时修订。财务部负责差旅费的审核报销和监督检查，各业务部门负责本部门员工出差审批和费用控制。

第二章出差审批管理

第五条员工出差必须事先履行审批程序。出差前应填写《出差申请单》，明确出差事由、目的地、往返时间、交通工具、预计费用等事项。国内出差审批权限按照以下标准执行：部门负责人出差由分管领导审批，普通员工出差由部门负责人审批，超过5天的出差需报分管领导批准。

第六条紧急情况下可先口头请示后补办审批手续，但应在出差归来后3个工作日内补办完毕。未经批准擅自出差的，所有费用自理，并按旷工处理。

第七条出差期间如遇特殊情况需要延长出差时间或改变行程，应及时通过电话、短信等方式向审批人报告，经同意后方可变更，并在《出差报销单》中说明情况。

第八条多人共同出差时，应指定一人作为负责人，统一安排行程和费用支出，避免重复开支。出差团队中不同职级人员应按各自标准执行，不得就高不就低。

第三章交通费管理

第九条出差人员应选择经济合理的交通工具。交通工具选择标准如下：路程在800公里以内可选择高铁、动车或普通列车硬座、硬卧；800公里以上或夜间乘车超过6小时可乘坐高铁、动车一等座或飞机经济舱；特殊情况需提高标准的应事先书面说明理由并经分管领导批准。

第十条乘坐飞机应优先选择折扣机票，购买全价机票需提供比价说明。乘坐火车应尽量选择夕发朝至车次，节约住宿费用。自带车辆出差需经部门负责人批准，按每公里1.5元标准报销油费过路费，不再报销市内交通费。

第十一条往返机场、火车站的交通费凭据报销，原则上选择机场大巴、地铁等公共交通，特殊情况乘坐出租车需在报销单中说明理由。

第十二条出差目的地市内交通费按以下标准包干使用：一线城市每人每天100元，二线城市每人每天80元，其他地区每人每天60元，凭票报销超过标准部分自理，结余不补。连续出差超过30天的，市内交通费标准下调20%。

第四章住宿费管理

第十三条住宿费实行限额标准内凭票报销。不同职级人员住宿标准如下：公司领导每人每天500元，部门负责人每人每天400元，其他人员每人每天300元。一线城市标准可上浮20%，经济欠发达地区标准可下浮20%。

第十四条住宿应选择安全、卫生、经济型酒店，优先选择公司协议酒店。两人同性出差应合住标准间，住宿费按一人标准报销。实际住宿费低于标准的按实报销，结余部分不奖励。

第十五条参加会议由主办方统一安排住宿的，凭会议通知和住宿发票报销，不受上述标准限制。到项目部出差原则上入住项目部宿舍或附近协议旅馆，确需在外住宿的需说明理由。

第十六条住宿发票必须注明住宿天数、单价、人数等详细信息，连住多天的应提供明细账单。无明细账单或信息不全的发票财务部有权拒收。

第十七条出差期间回家居住或由接待单位免费提供住宿的，不予报销住宿费，但可按规定领取伙食补助。

第五章伙食补助费管理

第十八条伙食补助费是指对员工出差期间的伙食费用补助，按出差自然天数计算，不再报销餐费。补助标准为：一般地区每人每天100元，特殊地区（指西藏、青海、新疆等）每人每天150元。

第十九条出差时间计算：出发日0时至返回日24时为止，不足12小时按半天计算，超过12小时不足24小时按一天计算。乘坐夕发朝至火车且未发生住宿的，按一天计算补助。

第二十条以下情况不发放或减发伙食补助：由接待单位统一安排用餐并承担费用的，按实际未用餐次数扣减补助；当天往返的出差按一天标准发放；参加培训学习期间由主办方提供餐饮的，培训期间不发补助。

第二十一条伙食补助随差旅费一并报销，不需提供餐饮发票。长期派驻项目人员按项目部伙食标准执行，不适用本补助规定。

第六章公杂费及其他费用

第二十二条公杂费用于补贴出差期间的通讯、打印、邮寄等零星开支，按出差自然天数计算，一般地区每人每天80元，特殊地区每人每天100元，不需提供发票。

第二十三条出差期间发生的必要业务招待费需事先经分管领导批准，按业