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2025年金融风险管理师合规报告与信息披露专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师合规报告与信息披露专题试卷及解

析

2025年金融风险管理师合规报告与信息披露专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，商业银行进行信息披露的核心目标是？

A、最大化股东回报

B、增强市场纪律和透明度

C、简化监管流程

D、降低运营成本

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议III明确要求银行通过充分的信息披露来增强

市场纪律，提高透明度，使市场参与者能够评估银行的风险状况和资本充足性。选项A

是财务管理的目标，与信息披露的核心目的不同；选项C和D虽然可能是信息披露的

间接效果，但并非其核心目标。知识点：巴塞尔协议III信息披露原则。易错点：考生

可能混淆信息披露的最终目的（市场纪律）与一些次要或间接效果（如降低成本）。

2、在金融机构的合规报告中，“重大风险敞口”的披露通常不包括以下哪项？

A、信用风险暴露的行业和地区分布

B、交易账户中各类金融工具的头寸

C、高级管理人员的薪酬细节

D、银行账户的利率风险状况

【答案】C

【解析】正确答案是C。重大风险敞口主要指金融机构在市场、信用、流动性、操作

等主要风险领域所面临的暴露情况。A、B、D项分别涉及信用风险、市场风险和利率

风险，均属于重大风险敞口的范畴。高级管理人员的薪酬细节虽然需要披露，但它属于

公司治理范畴，而非风险敞口披露。知识点：风险敞口披露的范围。易错点：考生可能

误将所有需要披露的信息都归类为风险敞口，忽略了其特定的风险内涵。

3、根据中国银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行信息披露的频

率要求是？

A、每年一次

B、每半年一次

C、每季度一次

D、根据重要性和监管要求灵活确定

【答案】D

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【解析】正确答案是D。该办法规定，商业银行应披露的信息包括年度、半年度和

临时报告。对于核心信息披露，如资本充足率，要求至少每半年披露一次，但对于重大

事件或监管要求的特定信息，则需要及时进行临时披露。因此，信息披露的频率并非固

定不变，而是根据信息的重要性和监管要求灵活确定。知识点：中国银行业信息披露的

监管要求。易错点：考生可能误记为固定的年度或半年度披露，忽略了临时报告和灵活

性的要求。

4、有效的合规报告体系应具备的首要特征是？

A、格式统一美观

B、内容详尽无遗漏

C、信息的准确性和可靠性

D、发布渠道多样化

【答案】C

【解析】正确答案是C。合规报告的根本目的是向监管机构和利益相关者提供真实、

准确的信息，以反映机构的合规状况。准确性和可靠性是报告的生命线，是所有其他特

征（如详尽性、格式）的基础。如果信息不准确，报告就失去了其存在的意义。知识点：

合规报告的质量要求。易错点：考生可能倾向于选择“内容详尽无遗漏”，但详尽必须建

立在准确的基础上，否则详尽的错误信息危害更大。

5、在环境、社会和治理（ESG）信息披露中，“治理”（G）因素主要关注？

A、公司的碳排放和资源使用效率

B、公司的员工多样性和劳工权益保护

C、公司的董事会结构、高管薪酬和股东权利

D、公司产品对社区的影响

【答案】C

【解析】正确答案是C。ESG中的“G”即治理，主要指公司的内部治理结构和机制，

包括董事会的独立性、职能、构成，高管的薪酬政策，以及如何保护股东权利等。A项

属于环境（E）因素，B和D项属于社会（S）因素。知识点：ESG信息披露的三大支

柱。易错点：考生容易将ESG三个维度的内容混淆，特别是将治理与社会责任中的具

体行为相混淆。

6、金融机构在进行压力测试信息披露时，最需要关注的原则是？

A、保密性原则

B、全面性原则

C、透明性与有意义性的平衡

D、前瞻性原则

【答案】C

【解析】