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2025年金融风险管理师中小银行披露简化规则专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师中小银行披露简化规则专题试卷及

解析

2025年金融风险管理师中小银行披露简化规则专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据中小银行披露简化规则，以下哪类银行可以申请适用简化披露标准？

A、资产规模超过5000亿元的大型商业银行

B、资产规模低于100亿元的农村商业银行

C、上市城市商业银行

D、外资银行在华分行

【答案】B

【解析】正确答案是B。中小银行披露简化规则主要针对资产规模较小、业务结构

简单的中小型银行，通常包括农村商业银行、村镇银行等。选项A、C、D均不符合简

化披露的适用条件。知识点：中小银行披露规则的适用范围。易错点：容易混淆”中小

银行”的界定标准，需注意资产规模和机构类型双重条件。

2、简化披露规则下，中小银行可以豁免披露以下哪项内容？

A、年度报告中的财务报表

B、季度报告中的风险管理状况

C、重大关联交易信息

D、内部审计报告摘要

【答案】D

【解析】正确答案是D。根据简化披露规则，中小银行可以豁免披露部分非核心信

息，如内部审计报告摘要。选项A、B、C均为必须披露的核心内容。知识点：简化披

露的豁免范围。易错点：需注意豁免仅限于非关键信息，核心披露要求仍需满足。

3、中小银行在简化披露规则下，风险报告的频率要求是？

A、每月披露一次

B、每季度披露一次

C、每半年披露一次

D、每年披露一次

【答案】C

【解析】正确答案是C。简化规则允许中小银行将风险报告频率从每季度降低至每

半年一次，以减轻披露负担。知识点：披露频率的简化要求。易错点：容易误认为可以

完全取消季度报告，实际上只是降低了频率。

4、以下哪项不属于简化披露规则中”重大风险事件”的范畴？

A、单笔贷款损失超过注册资本5%

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B、行长变更

C、信息系统重大故障

D、监管处罚

【答案】B

【解析】正确答案是B。重大风险事件通常指对银行经营产生实质性影响的事件，行

长变更属于人事变动，不属于风险事件。知识点：重大风险事件的界定。易错点：需区

分”重大事件”和”重大风险事件”的不同标准。

5、简化披露规则要求中小银行至少保留多少年的披露记录？

A、3年

B、5年

C、7年

D、10年

【答案】B

【解析】正确答案是B。根据监管要求，简化披露规则下中小银行仍需保留至少5

年的完整披露记录备查。知识点：披露记录保存要求。易错点：容易误认为简化披露可

以缩短记录保存期限。

6、中小银行在简化披露规则下，可以合并披露的报表是？

A、资产负债表和利润表

B、现金流量表和所有者权益变动表

C、风险管理报告和内部控制报告

D、年度报告和半年度报告

【答案】C

【解析】正确答案是C。简化规则允许中小银行将性质相近的报告合并披露，如风

险管理和内部控制报告。选项A、B、D均需单独披露。知识点：合并披露的适用范围。

易错点：需注意合并披露仅限于性质相近且不影响信息透明度的报告。

7、以下哪项是简化披露规则对中小银行公司治理的特殊要求？

A、必须设立独立董事

B、可以简化董事会决议披露

C、必须设立风险管理委员会

D、可以取消监事会

【答案】B

【解析】正确答案是B。简化规则允许中小银行简化部分治理结构披露，如董事会

决议。选项A、C、D均为必须满足的基本治理要求。知识点：公司治理披露的简化。易

错点：需区分”简化披露”和”降低治理标准”的区别。

8、中小银行在简化披露规则下，资本充足率报告的最低频率是？

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