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2025年金融风险管理师银行账户利率风险专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师银行账户利率风险专题试卷及解析

2025年金融风险管理师银行账户利率风险专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、银行账户利率风险主要源于银行资产、负债和表外项目的重新定价特征不同。以

下哪项是银行账户利率风险最核心的来源？

A、信用风险

B、流动性风险

C、资产负债期限错配

D、操作风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。银行账户利率风险的核心在于银行资产、负债和表外项目

的重新定价特征不匹配，即期限错配。当市场利率发生变化时，不同期限的资产和负债

重新定价的时间不同，导致银行净利息收入和经济价值发生波动。选项A信用风险是

指借款人违约的风险，与利率风险无直接关系。选项B流动性风险是指银行无法及时

获得充足资金应对资产增长或偿付到期债务的风险，虽然与利率风险有一定关联，但不

是利率风险的核心来源。选项D操作风险是指由于内部流程、人员、系统不完善或外

部事件造成的风险，与利率风险无关。知识点：银行账户利率风险的来源。易错点：容

易将利率风险与其他风险混淆，尤其是流动性风险，因为利率变动可能影响银行的流动

性。

2、在利率上升周期，以下哪种类型的银行通常面临最大的净利息收入下降风险？

A、资产敏感型银行

B、负债敏感型银行

C、平衡型银行

D、利率免疫银行

【答案】B

【解析】正确答案是B。负债敏感型银行是指其负债的重新定价速度快于资产的银

行。在利率上升周期，负债成本会迅速上升，而资产收益的上升速度较慢，导致净利息

收入下降。选项A资产敏感型银行在利率上升周期中，资产收益上升速度快于负债成

本上升速度，净利息收入会增加。选项C平衡型银行的资产和负债重新定价特征较为

匹配，利率变动对净利息收入的影响较小。选项D利率免疫银行通过资产负债管理策

略使经济价值对利率变动不敏感，是一种理想状态，现实中难以完全实现。知识点：银

行账户利率风险类型。易错点：容易混淆资产敏感型和负债敏感型银行在利率变动周期

中的表现。

3、以下哪项是衡量银行账户利率经济价值风险最常用的指标？

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A、净利息收入（NII）

B、经济价值（EVE）

C、久期（Duration）

D、风险价值（VaR）

【答案】B

【解析】正确答案是B。经济价值（EVE）是衡量银行账户利率风险对银行经济价值

影响的指标，反映了利率变动对银行未来现金流现值的影响。选项A净利息收入（NII）

是衡量利率变动对银行短期盈利能力影响的指标，主要用于衡量收益风险。选项C久

期是衡量资产或负债利率敏感性的指标，但不是直接衡量经济价值风险的指标。选项D

风险价值（VaR）是衡量市场风险的指标，不常用于银行账户利率风险的衡量。知识点：

银行账户利率风险的衡量指标。易错点：容易混淆NII和EVE的用途，NII关注短期

盈利，EVE关注长期价值。

4、银行在进行利率风险压力测试时，以下哪种情景通常不被考虑？

A、利率平行上移100个基点

B、收益率曲线扭曲

C、基准利率突然大幅下降

D、借款人信用评级突然下调

【答案】D

【解析】正确答案是D。利率风险压力测试主要关注利率变动对银行的影响，如利

率水平变动、收益率曲线形状变化等。选项A、B、C都是典型的利率风险压力测试情

景。选项D借款人信用评级突然下调属于信用风险事件，不属于利率风险压力测试的

范畴。知识点：利率风险压力测试。易错点：容易将利率风险压力测试与其他风险的压

力测试混淆，尤其是信用风险。

5、以下哪项是银行管理利率风险最常用的工具？

A、信用衍生品

B、利率互换

C、外汇远期

D、股票期权

【答案】B

【解析】正确答案是B。利率互换是银行管理利率风险最常用的工具，通过固定利

率与浮动利率的互换，银行可以调整资产或负债的重新定价特征，从而对冲利率风险。

选项A信用衍生品用于管理信用风险。选项C外汇远期用