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2026年智控专用设备公司库存ABC分类管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为实现公司库存精细化管理，优化库存资源配置，降低库存成本，保障智控专用设备生产、研发所需物资高效供应，避免因库存管理不当导致的资金占用过多或关键物资短缺，依据《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》《中华人民共和国会计法》及公司供应链管理相关规定，结合公司库存物资实际情况制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有库存物资的ABC分类管理，包括生产用原材料（如芯片、传感器、精密机械零件等）、零部件（如控制模块、设备外壳、连接线等）、辅助材料（如润滑油、检测试剂、包装材料等）、研发实验物资（如定制化元器件、实验样品等）及备品备件（如设备维修用电机、阀门等）。负责库存管理的部门（库存管理部门、采购部门、生产部门、研发部门、财务部门等）及相关执行人员，均需遵守本制度要求。

第三条核心原则

库存ABC分类管理遵循“分类精准、重点管控、动态调整、效益优先”原则。基于物资价值、使用频率、重要程度科学划分类别，确保分类结果符合实际需求；对高价值、关键物资重点监控库存水平，对低价值、通用物资简化管理流程；根据物资使用情况、市场价格变化定期调整分类结果；通过分类管理降低库存总成本，提升库存周转效率与资金使用效益。

第四条核心定义

库存ABC分类是指按照库存物资的年度消耗金额（年度消耗金额=年度消耗数量×单位采购成本）占总库存年度消耗金额的比例，结合物资对生产、研发的重要性，将库存物资划分为A、B、C三类，实施差异化管理的方法。其中，A类物资为高价值、关键核心物资，B类为中价值、重要物资，C类为低价值、通用物资。

第二章组织架构与职责分工

第五条库存ABC分类管理领导小组

公司成立库存ABC分类管理领导小组，由分管供应链的副总经理担任组长，库存管理部门负责人担任副组长，成员包括采购部门、生产部门、研发部门、财务部门、销售部门负责人。主要职责为审定本库存ABC分类管理制度；审批库存ABC分类结果及调整方案；协调解决分类管理过程中的跨部门重大争议；监督分类管理制度的整体执行情况；审批库存异常情况处理方案。

第六条分类牵头部门

库存管理部门作为库存ABC分类管理的牵头部门，负责统筹分类管理工作。具体职责包括：每年12月组织开展下一年度库存ABC分类工作；收集各部门提供的物资消耗、采购成本、重要性评估等数据；计算物资年度消耗金额，初步划分ABC类别；组织相关部门对初步分类结果进行评审，确定最终分类清单；每季度对分类结果进行复核，根据实际情况调整类别；建立库存ABC分类管理档案，每月向领导小组提交分类管理执行报告；监督各部门按分类要求开展库存管理工作。

第七条相关部门职责

采购部门：每年11月底向库存管理部门提供所有库存物资的近12个月采购成本数据（含含税单价、采购频次），若物资采购成本出现重大变化（如单价波动超过20%），需在变化后10个工作日内反馈；根据ABC分类结果制定差异化采购策略，A类物资优先保障供应，C类物资可采用批量采购降低成本。

生产部门：每年11月底向库存管理部门提供近12个月各生产用物资的消耗数量、消耗频率，说明物资对生产的影响程度（如是否为关键生产部件，短缺是否导致停产）；每月向库存管理部门报送生产用物资的当月消耗数据，配合库存管理部门开展A类物资库存水平监控。

研发部门：每年11月底向库存管理部门提供近12个月研发用物资的消耗数量、使用频率，标注研发关键物资（如定制化芯片、实验专用部件）；若研发项目调整导致物资需求变化，需在3个工作日内通知库存管理部门，避免库存积压或短缺。

财务部门：每年11月底协助库存管理部门计算各物资的年度消耗金额，提供库存资金占用数据（如A类物资资金占用比例）；每季度对库存ABC分类管理的效益进行分析，出具库存成本分析报告，为分类调整提供财务依据。

销售部门：每年11月底向库存管理部门提供与销售订单关联的物资需求预测数据，说明市场需求变化对物资库存的影响，协助评估物资重要性。

第八条监督部门职责

公司审计部门负责对库存ABC分类管理工作进行监督。具体职责包括：每季度对分类数据的真实性、分类流程的合规性进行抽查，抽查比例不低于库存物资种类的15%；核查A类物资库存监控记录、B类与C类物资管理执行情况；对发现的分类不精准、数据虚假、管理不到位等问题，向责任部门下发《整改通知书》，要求限期整改，并将整改情况纳入部门考核。

第三章库存ABC分类标准与流程

第九条分类标准

根据物资年度消耗金额占总库存年度消耗金额的比例及重要性，制定以下分类标准：