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2025年金融风险测试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.2025年6月，某商业银行对公贷款不良率突然由1.2%跳升至3.5%，经排查发现，主要风险敞口集中在某地级市城投平台。若该行采用内部评级法，下列哪项资本计提调整最符合BaselⅢ最终版框架？

A.对城投平台贷款直接适用100%风险权重

B.将城投平台贷款划入“次级”档，按150%风险权重计提

C.由于地级市一般公共预算收入增速高于5%，可继续适用80%风险权重

D.触发“穿透法”，对底层现金流进行LGD建模，按模型输出值计提

答案：D

解析：BaselⅢ最终版要求对“无法穿透”或“现金流高度依赖政府隐性支持”的城投平台贷款触发穿透法，使用银行自身LGD估计值，而非机械套用外部评级权重。

2.2025年4月，美联储宣布启动“数字美元”有限试点，采用双层运营体系。若某美资银行在试点中承担“分发机构”角色，其资产负债表最可能发生的即时变化是：

A.资产端“现金及存放央行”减少，负债端“客户存款”等额减少

B.资产端“数字美元备付金”增加，负债端“央行负债”等额增加

C.资产端“准备金”减少，负债端“客户数字钱包余额”增加

D.资产端“数字美元备付金”不变，负债端“客户存款”内部科目重分类

答案：C

解析：双层运营下，分发机构需将等额准备金1:1兑换至央行，负债端由“客户存款”转为“客户数字钱包余额”，资产端“准备金”减少。

3.2025年7月，欧央行对欧元区银行开展气候风险压力测试，要求评估“2026—2030年碳价突然升至180欧元/吨”情景。若某银行持有大量高碳企业贷款，其PD模型最需修正的参数是：

A.行业相关系数

B.宏观调整因子中的碳价弹性

C.违约损失率(LGD)中的回收期折现率

D.违约风险暴露(EAD)中的提款率

答案：B

解析：碳价突变直接影响企业EBITDA，宏观调整因子需嵌入碳价弹性，否则PD被系统性低估。

4.2025年5月，中国推出“碳减排支持工具”2.0版，对银行发放的绿色贷款给予零息再贷款，但要求贷款合同嵌入“碳减排量对赌条款”。若项目实际碳减排量低于承诺值5%，银行需补缴利差。该条款在IFRS9下应：

A.视为嵌入式衍生工具，与主合同分拆并以公允价值计量

B.视为非紧密相关，整体指定为以公允价值计量且其变动计入损益

C.视为紧密相关，无需分拆，继续按摊余成本计量

D.视为或有对价，计入预期信用损失模型中的“前瞻性调整”

答案：A

解析：碳减排量与主债务合同现金流不紧密相关，符合嵌入式衍生工具定义，应分拆并以公允价值计量。

5.2025年8月，某券商发行挂钩“中证新能源指数”的3年期保本结构性票据，采用固定票息+期末看涨期权空头结构。若该券商拟使用VaR计量市场风险，下列哪种做法最违反审慎原则？

A.用历史模拟法，回溯期取2020—2025年指数数据

B.用蒙特卡洛法，波动率输入取近12个月EWMA估计

C.用参数法，直接以指数30%隐含波动率代入，不做压力测试

D.用历史模拟法，对2022年“俄乌冲突”区间数据赋予双倍权重

答案：C

解析：参数法仅依赖单一隐含波动率，忽略肥尾与跳跃风险，且不做压力测试，严重低估尾部风险。

6.2025年9月，香港金管局宣布允许银行使用“分布式账本技术(DLT)”发行代币化存款。下列哪项操作风险最可能因DLT引入而显著上升？

A.第三方供应商风险

B.模型风险

C.合规风险

D.战略风险

答案：A

解析：DLT节点部署依赖云与链下接口，第三方供应商故障或作恶概率上升，直接放大操作风险。

7.2025年10月，美国SEC通过“T+0”结算修正案，股票交易结算周期由T+2缩至T+0。对券商资产负债表冲击最大的科目是：

A.代理买卖证券款

B.融出资金

C.应付清算款

D.交易性金融资产

答案：B

解析：T+0下，券商无法再用客户证券进行日内回购融资，融出资金规模骤降，流动性缺口骤升。

8.2025年11月，中国版TLAC规则正式落地，工行、农行被纳入首批全球系统重要性银行(G-SIBs)名单。若工行2026年1月一级资本充足率为12%，TLAC缺口最可能通过下列哪种工具填补？

A.永续债

B.二级资本债

C.非资本TLAC债券

D.优先股

答案：C

解析：TLAC要求16%的RWA由“非资本”工具承担，永续债、二级资本债、优先股均属于资本工具，只有非资本TLAC债券符合。

9.2025年12月，某城商行发行“乡村振兴”专项金融