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2025年金融风险管理师系统性风险与内部控制专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师系统性风险与内部控制专题试卷及

解析

2025年金融风险管理师系统性风险与内部控制专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、以下哪项最能体现系统性风险的特征？

A、仅影响单一金融机构的盈利能力

B、可以通过投资组合多样化完全消除

C、由宏观经济冲击或金融市场结构失衡引发，具有广泛传染性

D、主要来源于企业内部管理失误

【答案】C

【解析】正确答案是C。系统性风险是指整个金融体系或市场崩溃的风险，通常由

宏观经济因素（如经济衰退、政策突变）或市场结构问题（如高杠杆、关联度过高）引

发，并通过机构间的紧密联系迅速传染，影响范围广泛。A选项描述的是个体风险；B

选项错误，因为系统性风险无法通过多样化消除；D选项描述的是操作风险或内部控

制失效。知识点：系统性风险的定义与特征。易错点：混淆系统性风险与非系统性风险

（个体风险）的区分。

2、在内部控制框架中，以下哪项属于“控制活动”要素的具体体现？

A、董事会设立风险管理委员会

B、定期进行员工道德培训

C、对大额交易实行双人复核制度

D、管理层对财务报表的分析讨论

【答案】C

【解析】正确答案是C。控制活动是确保管理层的指令得以执行的政策和程序，如

授权、审批、复核等。双人复核是典型的控制活动。A选项属于“控制环境”；B选项属

于“控制环境”中的诚信与道德价值观；D选项属于“监控”活动。知识点：COSO内部控

制五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控）。易错点：将控制活

动与其他要素混淆。

3、以下哪项是宏观审慎监管的主要目标？

A、保护单个金融消费者的权益

B、维护单个金融机构的稳健运营

C、防范系统性风险，维护金融体系整体稳定

D、提高金融机构的盈利能力

【答案】C

2025年金融风险管理师系统性风险与内部控制专题试卷及解析2

【解析】正确答案是C。宏观审慎监管关注金融体系的整体稳定，通过逆周期调节

等工具防范系统性风险。A、B选项是微观审慎监管的目标；D选项不是监管的核心目

标。知识点：宏观审慎与微观审慎监管的区别。易错点：混淆宏观审慎与微观审慎的监

管目标。

4、以下哪项最可能成为系统性风险的传染渠道？

A、某银行因内部欺诈导致局部亏损

B、多家金融机构通过复杂的衍生品合约高度关联

C、某保险公司因定价错误导致个别产品亏损

D、某证券公司因IT系统故障短暂停业

【答案】B

【解析】正确答案是B。金融机构间的高度关联（如通过衍生品、同业拆借）会加速

风险传染，是系统性风险的关键渠道。A、C、D选项描述的是个体风险事件，传染性

有限。知识点：系统性风险的传染机制。易错点：忽视关联性在系统性风险中的作用。

5、内部控制中的“职责分离”原则主要旨在防范哪类风险？

A、市场风险

B、信用风险

C、操作风险

D、流动性风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。职责分离是内部控制的核心原则，通过避免同一人兼任不

相容职务（如授权与执行），降低操作风险（如欺诈、错误）。A、B、D选项属于外部

风险，需通过其他工具管理。知识点：操作风险与内部控制的关系。易错点：混淆操作

风险与其他风险类型。

6、以下哪项属于逆周期资本缓冲的作用？

A、在经济繁荣期提高资本要求，抑制过度信贷扩张

B、在经济衰退期降低资本要求，刺激信贷投放

C、统一所有金融机构的资本充足率标准

D、替代微观审慎监管的资本要求

【答案】A

【解析】正确答案是A。逆周期资本缓冲是宏观审慎工具，要求银行在经济上行时

积累资本，下行时释放，以平抑周期波动。B选项是其结果而非直接作用；C选项描述

的是统一资本要求；D选项错误，逆周期缓冲是补充而非替代。知识点：宏观审慎政策

工具。易错点：混淆逆周期缓冲与微观资本要求。

7、以下哪