税务师税法一重点突破：增值税税率专项试题汇编通用题库.docxVIP

税务师税法一重点突破：增值税税率专项试题汇编

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人提供交通运输服务，适用以下哪个税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.11%

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.出口货物

D.转让不动产

3.一般纳税人兼营免税项目，应如何计算应纳税额？()

A.纳税人可以选择适用简易计税方法计算应纳税额

B.免税项目不计入销售额，按全部销售额计算应纳税额

C.免税项目单独核算，按免税项目销售额计算应纳税额

D.纳税人可以选择适用简易计税方法或一般计税方法计算应纳税额

4.增值税小规模纳税人销售货物或提供应税劳务，应缴纳以下哪个税种？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.城建税

5.增值税专用发票上哪些信息不得变更？()

A.金额

B.税率

C.商品名称

D.金额、税率、商品名称

6.下列哪个属于增值税的扣税凭证？()

A.采购发票

B.出口退税凭证

C.财务报表

D.销售合同

7.增值税纳税人发生应税销售行为，应当在何时开具增值税专用发票？()

A.销售行为发生时

B.收到销售款项时

C.税款缴纳后

D.纳税申报时

8.下列哪个不属于增值税一般纳税人的认定标准？()

A.上年度应税销售额超过500万元

B.提供应税劳务年营业额超过200万元

C.年销售额达到1000万元

D.具有固定经营场所

9.增值税一般纳税人应如何计算销项税额？()

A.销售额×税率

B.购进货物金额×税率

C.进项税额×税率

D.销售额-进项税额

10.下列哪个不属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人销售自产自用产品

B.出口货物

C.免税店销售商品

D.纳税人销售自产农产品

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出口货物

12.一般纳税人兼营免税项目时，以下哪些说法是正确的？()

A.免税项目可以与应税项目一起开具增值税专用发票

B.免税项目应单独核算，不得开具增值税专用发票

C.免税项目的进项税额可以抵扣销项税额

D.纳税人可以选择简易计税方法计算免税项目的应纳税额

13.增值税专用发票的开具要求包括以下哪些？()

A.金额、税率、商品名称等基本信息必须完整

B.发票代码和号码必须正确

C.开票人姓名和身份证号码必须填写

D.发票专用章必须清晰可见

14.增值税一般纳税人下列哪些情况可以适用简易计税方法？()

A.增值税小规模纳税人销售货物或提供应税劳务

B.从事农业生产、农产品初加工和出口业务的企业

C.纳税人销售自产自用产品

D.纳税人提供免税服务

15.以下哪些属于增值税的扣税凭证？()

A.采购发票

B.出口退税凭证

C.财务报表

D.销售合同

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准之一是上年度应税销售额超过__元。

17.增值税专用发票上金额、税率、商品名称等信息不得变更，变更后不再作为增值税__凭证。

18.增值税一般纳税人提供交通运输服务，适用__的税率。

19.出口货物实行__税率政策，即出口环节不征收增值税，进口环节征收增值税。

20.增值税小规模纳税人销售货物或提供应税劳务，应缴纳__税种。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以同时使用简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人在销售货物或提供应税劳务时，可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票的金额、税率、商品名称等信息可以随意变更。()

A.正确B.错误

24.出口货物无论是否发生实物出口，都适用增值税零税率政策。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.问：增值税专用发票的开具有哪些基本要求？

28.问：增值税一般纳税人兼营免税项目时，应如何进行税务处理？

29.问：增值税的零税率政策适