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税务师税法一冲刺押题精讲与策略卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票，在开具后多长时间内发生销售错误，可向购买方开具红字专用发票？()

A.1个月内

B.3个月内

C.6个月内

D.12个月内

2.企业所得税的纳税年度是指多少时间？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至次年3月31日

C.每年7月1日至次年6月30日

D.每年10月1日至次年9月30日

3.个人所得税的工资、薪金所得，以什么为计税依据？()

A.实际工资薪金所得

B.应税工资薪金所得

C.税前工资薪金所得

D.税后工资薪金所得

4.企业发生的下列支出中，哪一项不属于增值税进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.购买办公用品支付的增值税

D.购买固定资产支付的增值税

5.企业所得税的亏损，可以在多少年内用税前利润进行弥补？()

A.5年内

B.8年内

C.10年内

D.无限期

6.个人所得税的稿酬所得，适用什么税率？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至35%的累进税率

C.20%的比例税率

D.30%的比例税率

7.增值税一般纳税人，购进农产品用于生产应税货物，可以按什么比例抵扣进项税额？()

A.10%

B.13%

C.9%

D.5%

8.企业发生的下列支出中，哪一项不得在企业所得税前扣除？()

A.职工工资支出

B.生产经营成本支出

C.税收滞纳金支出

D.利息支出

9.个人所得税的财产租赁所得，适用什么税率？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至35%的累进税率

C.20%的比例税率

D.10%的比例税率

10.增值税一般纳税人，销售货物或者提供应税劳务的计税依据是什么？()

A.销售价格减去销售折扣

B.销售价格加上销售折扣

C.销售价格

D.销售价格减去成本

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.国务院规定的其他免税收入

D.捐赠收入

E.税收返还

13.个人所得税的下列所得中，哪些属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.利息、股息、红利所得

14.增值税一般纳税人可以采取哪些方式计算应纳税额？()

A.简易计税方法

B.一般计税方法

C.按销售额计税

D.按收入计税

E.按成本计税

15.企业所得税的下列费用中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.生产经营成本

C.税收滞纳金

D.资产损失

E.营业外支出

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应缴纳的增值税税率为______。

17.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

18.个人所得税的工资、薪金所得，每月应缴纳个人所得税的起征点为______元。

19.增值税专用发票的认证期限为______，逾期认证无效。

20.企业所得税的亏损，可以在未来______年内用税前利润进行弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在任何时期用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的稿酬所得，应纳税所得额减半后计算应纳税额。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人销售免税货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的固定资产折旧方法，企业可以根据自身情况自行选择。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

27.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.个人所得税的源泉扣缴是指什么？

29.什么是增值税的进项税额？如何进行进项税额的抵扣？

30.企业所得税的亏损弥补有哪些具体规定？

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